概要信息：

第一章　绪论 （１）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第二章　社会保障的发展 （７）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第三章　社会保障理论基石 （１２）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第四章　社会保障相关关系 （１７）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第五章　社会保障体系与模式 （２７）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第六章　社会保障基金 （３３）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第七章　社会保障立法与管理 （４３）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第八章　社会救助 （５２）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第九章　社会保险 （６５）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第十章　社会福利 （１０２）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第十一章　社会优抚 （１２５）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
第十二章　补充保障 （１３０）
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１　
? 第一章
绪　论
【考点概述】
第一章　１社会保障的定义
第二章　２社会保障的目标
第三章　３社会保障的功能和意义
第四章　４社会保障的原则
第五章　５社会保障的基本特征
【考点精讲】
考点１：社会保障的定义★★★
１．社会保障的含义
社会保障是国家或社会化依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障体系。（郑功
成）
具体内涵包括：
１）依法建立
２）突出以人为本
３）具有经济福利性
４）属于社会化行为。
根据理论界定，社会保障从内容上分为四个部分：社会保险、社会救助、社会福利和社会优抚，其
中社会优抚是独立的、特殊的保障体系。从层次上分为三个层次：经济保障、服务保障和精神保障。
２．社会保障学的基本理论框架
１）社会保障的基础理论问题
２）社会保障的政策理论问题
３）社会保障的管理理论问题
【复习思路】
社会保障的理解是社会保障学最基础的概念，历来是社会保障学考研的名词解释、简答题命题的
２　
重点，考生需要有逻辑、有条理的重点记忆。
【典型例题】
名词解释：社会保障制度（青岛大学２０１２年）
制度化的社会保障（河北大学２０１０年）
社会保障制度（浙江财经学院２００８）
社会保障和社会保险（四川大学２００４）
社会保障（中国人民大学２００３、２００４）
简答题：社会保险与社会保障这两个概念有何区别？（武汉科技大学２００９）
考点２：社会保障的目标★★★
早期的社会保障主要基于维护统治阶级的统治秩序，从而客观上充当着统治者控制社会并使统
治秩序得以延续的工具。进入现代社会后，社会保障的目标则日益融入了人道主义与社会公平的理
念。从现代社会的发展进程与文明进步的视角出发，社会保障的总目标是通过保障和改善国民生活、
增进国民福利来实现整个社会的和谐发展。
围绕以上总目标，社会保障在实践中的目标可以分为：
１）帮助国民摆脱生存危机；
２）满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民的福利；
３）实现整个社会的和谐发展。
【复习思路】
社会保障的目标也表现为社会保障的意义所在。大的目标有三点，考生可以通过掌握一种逻辑
递进关系来掌握社会保障的目标：摆脱生存危机→增进福利→和谐发展。
考点３：社会保障的功能和意义★★
１．社会保障的功能
社会保障的功能，是指社会保障包括其各个子系统及其具体项目在实施过程中发挥出来的实际
效能和作用。
１）稳定功能
２）调节功能。社会保障的调节功能表现在政治、经济与社会发展等广泛领域。
３）促进发展功能
４）互助功能
５）其他功能。例如防控风险、资本积累等功能。
【复习思路】
社会保障的功能可以通过掌握四个关键词来掌握：稳定、调节、促进发展和互助，然后在加上其他
功能。
２．社会保障的意义
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
３　
社会保障的意义主要表现在以下几个方面：
１）社会保障突出以人为本，彰显人道主义，是人类社会文明进步的重要成果与推动力量；
２）社会保障维护并创造着公平的竞争环境，促进着经济生活的正常发展；
３）社会保障能够化解多种社会矛盾，不断增进国民福利，并促使整个社会和谐发展；
４）社会保障能够为其他相关政策的实施提供配套；
５）社会保障能够创造就业机会，改良着社会产业结构。
【经典例题】
简答：社会保障的目标和功能。（苏州大学２０１０）
分析题：社会保障制度如何消除贫困、促进社会公平？（中国人民大学２００９）
简答：如何理解社会保障确保社会公平？（中国人民大学２００５）
论述：完善社会保障与构建和谐社会的关系（２００６武汉科技大学）
分析：社会保障与和谐社会的关系。（中国人民大学２００６）
论述题：如何理解改革和完善社会保障制度对构建和谐社会的意义。（苏州大学２０１０）
【答案解析】
１．和谐社会的含义
一是个人自身的和谐，二是人与人之间的和谐，三是社会各系统、各阶层之间的和谐，四是个人、
社会与自然之间的和谐，五是整个国家与外部世界的和谐。社会主义精神文明建设的重点，是思想道
德体系和先进文化建设，这都与和谐分不开。在新的历史时期，承接和弘扬中国自古所崇尚的和为
贵、和谐为美的和谐社会理想，建设各阶层人民和睦相处、和谐共治的和谐社会，正是社会主义精神文
明建设所追求的目标。和谐社会是祥和、文明、公平、有序的社会，需要在市场经济和社会同情之间、
经济波动与经济稳定之间、经济效率与社会公平之间实现恰当的平衡。
２．社会保障与和谐社会的关系
社会保障是构建和谐社会的一种最重、最根本的“稳定器”，是和谐社会的安全网，通过国民收入
再分配减小贫富差距，消除社会成员的不安全感。其对和谐社会的构建具有重大而持久的正向作用。
当前社会不和谐的因素主要表现在：贫富差距持续扩大、劳资冲突较为严重、城乡差距与地区发
展差距拉大、效率与公平的失衡等多种社会问题也日趋严重。这些都说明在市场经济初次分配制度
下，弱势群体是不可能拥有公平地参与社会财富分配的机会的。因此，要使社会成员都能享受到社会
经济发展带来的好处，必须依靠社会保障制度，通过政府转移支付，形成社会保障基金，保证全体社会
成员的基本生活权利。同时在市场经济中，社会保障制度可以降低个人的竞争风险，为竞争者提供基
本生活保障，解除其后顾之忧，促使人力资源的流动，使其达到合理配置。健全、完善社会保障制度是
促进社会和谐发展的必由之路。
３．完善社会保障制度，构建和谐社会
构建和谐社会，社会保障体系是基础。
４　
１）加快社会保障制度立法进程。完善社会保障法，应当坚持满足社会成员基本生活需求原则、普
遍性原则、社会保障的范围和标准与经济发展水平相适应的原则、公平与效率相结合的原则等。通过
立法建立和健全社会保障制度、为社会主义市场经济体制的建立和发展提供良好的法律环境已成为
当务之急。
２）整合社会保障制度，扩大社会保障范围，建立全国统一的社会保障制度现行社会保障制度存在
城乡分割、区域封闭、身份限制等制度特征。这种“多元化”的保障制度，是社会保障的公平性原则受
到了侵害，扩大了差别，与和谐社会建设的目标相悖。享受社会保障，是宪法赋予每个公民的权利。
建立全国统一的社会保障制度，要求国家给予所有的公民以同等的待遇和平等的机会；凡有政府提供
的社会保障，其受益对象应将农村居民在内的所有公民。
３）改善社会保障管理体制。真正发挥社会保障制度对和谐社会的作用，必须建立统一的社会保
障管理体制和管理机构，应该将各项社会保障职能统一起来，对各项社会保障进行统一管理。
４）筹措社会保障基金，并合理运营。遵循安全性原则，对社会保障资金进行合理投资，保障社会
保障基金的安全与保值增值。
考点４：社会保障的原则★★
社会保障的基本原则是建立这一制度应当奉行的基本准则。具体包括：
１．公平原则
２．与社会经济发展相适应的原则
３．责任分担原则
４．普遍性与选择性相结合的原则
５．其他原则。例如互济性原则、法制性原则等。
社会保障的公平性特征，并非以不讲效率为条件。
【复习思路】
社会保障的原则属于社会保障学的基础性理论知识，也是经常考到的。考试可以通过掌握公平、
责任分担、一个适应、一个结合及其他原则这几个方面来理解。
【经典例题】
简答：社会保障的原则。（苏州大学２０１０）
简答：社会保障的基本原则是什么？（南京农业大学２００９）
简答：建设社会保障制度的基本原则有哪些？（中国人民大学２００３）
名词解释：社会保障水平（华东师范大学２００９）（答案解析：是指一定时期内，一国或地区社会成
员享受的社会保障的高低程度，包括待遇水平、制度成熟水平、基金运作水平、管理水平。）
考点５：社会保障的基本特征（★）
社会保障的特征不仅使社会保障区别于其他社会化保障机制，而且揭示出了社会保障自身的本
质与应当遵循的基本原则。社会保障的这些基本特征主要表现在公平性、社会性、福利性、法制规范
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
５　
性、多样性及发展性等方面。
１．公平性特征
社会保障的公平性主要体现在以下几个方面：
１）保障范围的公平性
２）保障待遇的公平性
３）保障过程的公平性
２．社会化特征
社会保障面向整个社会开放，并通过社会化机制加以实施。社会保障的社会化特征主要体现在
以下几个方面：
１）制度的开放性
２）筹资社会化
３）服务社会化
４）管理和监督社会化。
３．福利性特征
是指相对于社会成员来讲，社会保障方面的支出小于社会保障方面的收入。
４．法制规范性特征
主要体现在法律的规范与强制方面。
５．多样性特征
由于影响社会保障因素的复杂性和不同国家的传统，以及社会成员对社会保障的需求的差异，现
代社会保障制度在各国的实践中通常表现出多样性的特征。主要表现在：
１）各国社会保障制度的模式日益多样化
２）同一项社会保障制度在一国之内也呈现出不同的模式
３）项目结构多样化
４）水平结构多样化。
６．刚性发展特征
随着社会经济的不断发展，社会成员的福利需求会日益增长，国家为了满足这种需求，往往通过
立法来建立起响应的社会福利制度，从而能是福利项目不断增加，最终促使现代社会保障制度走向完
备化。
【复习思路】
社会保障的特征属于考研时出现较多的题目，考生可以通过掌握六个关键词来掌握：公平、社会、
福利、法制、多样和刚性。
【经典例题】
简答：简述社会保障的社会化特征。（华东师范大学２００９）
６　
社会保障有哪些基本特征？（中国人民大学２００４）
【每章小结】
通过第一章绪论的学习，考生应当掌握社会保障的理论界定，了解社会保障的基本特征与原则，
同时正确理解社会保障的目标、功能和意义。其中，社会保障的概念属于重中之重，以名词解释的方
式出现的较多，也有以简答形式出现的考题；社会保障的特征、原则一般都会以简答题的形式出现；社
会保障的目标、功能、意义一般也会出简答题，但是更多的是和实践联系起来，比如，这几年关于“社会
保障与和谐社会之间的关系”或类似的考题较多，而且大多数是论述题，分值较高，就需要考生多加注
意，同时就不能单纯只从一个考点出发答题，而是应该结合各个考点的综合知识来回答。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
７　
? 第二章
社会保障的发展
【考点概述】
１．现代社会保障制度的发展
２．社会保障发展的经验、教训与改革
３．新中国社会保障制度的发展
【考点精讲】
考点１：现代社会保障制度的发展★★★★
１．现代社会保障制度的发展线索
由于发展中国家的社会保障制度建设方面处于不平衡状态，所以通过工业化国家社会保障制度
建设的考察，可以揭示出现代社会保障制度的发展线索：
１）１６０１年，英国颁布《济贫法》，标志着社会保障制度的萌芽
２）１８８３年，德国颁布《疾病保险法》是现代社会保障制度产生的标志
３）１９３５年，美国颁布《社会保障法》标志着现代社会保障制度的完善
４）二战后英国宣布建成福利国家，标志着现代社会保障制度的成熟
５）上世纪７０年代开始，各国基于社会保障领域出现的问题开始了社会保障制度的改革。
２．现代社会保障制度发展的基本内容：
通过社会保障制度的发展和实践，二战后的工业化国家基本形成了包括社会救助、社会保险和社
会福利等各种现代社会保障措施在内的完整的社会保障体系。目前，各国在社会保障内容上的发展，
主要表现在服务范围的扩展和水平的变化上，以及有关保障方式的改革与完善。
３．现代社会保障制度发展的基本标志
１）社会保障在性质上表现为全面普遍性福利。
２）社会保障的根本目的在于提高社会成员的生活质量和促使整个社会和谐发展。
３）社会保障项目走向完备化。
４）实施过程进一步社会化。
８　
【复习思路】
现代社会保障制度的发展线索属于考研的重点命题之一，可以通过几个标志性的法规的颁布来
记忆：《济贫法》、《疾病保险法》、《社会保障法》、《贝弗里奇报告》等，或者通过几个国家来帮助记忆：
英国、德国、美国、英国等。
【经典例题】
简答：社会保障发展经历了哪些阶段？（苏州大学２０１０）
试述社会保障发展经历了哪些阶段？（中国人民大学２００３）
社会保障的发展历程。（中国人民大学２００６）
考点２：社会保障的发展规律★★★
１．立法先行
现代社会保障制度在各国实践中表现出来的首要规律是现有社会保障立法，之后才有社会保障
项目的具体实践。立法先行表明了国家在建立社会保障制度时审慎而负责的态度，同时也是充分汇
集国民或绝大多数国民在福利方面的意愿的表现，是现代社会保障制度的内在要求。只有社会保障
立法才能让社会保障制度更加符合各责任方的利益与责任均衡，并促使社会保障制度沿着公平的、法
制化的轨道正常发展。
２．与社会经济发展相适应
一方面，社会保障制度的确立是为了解决社会成员的特定的社会问题，而特定的社社会问题又是
与特定的时代、特定的社会结构等紧密联系在一起的。另一方面，社会保障采用的主要是经济援助的
手段，必须具备相应的经济基础。
３．协调发展
主要表现在两个层次：一是社会保障各具体项目协调发展。一方面，社会保障项目的内容应当协
调发展，另一方面，社会保障项目之间的水平应当协调发展。二是社会保障各子系统协调发展。现代
社会保障制度是有多个子系统共同构成的，各子系统虽然保障对象不同、保障内容有别、保障待遇也
存在差异，但他们是一个完整的协调的体系，在发展中，不能顾此失彼，也不能厚此薄彼。
４．多样化发展
多样化既是影响社会保障制度走向的重要因素，也是制约社会保障制度的政治、社会、经济、历
史、文化乃至伦理因素综合影响的一个结果。
【复习思路】
社会保障发展规律属于社会保障考研主要命题之一，考生可以通过几个关键词来记忆：立法、协
调、多样、与社会经济发展相适应。
【经典例题】
简述社会保障发展的基本规律（首都经济贸易大学２０１０年）
简述现代社会保障制度发展规律。（河北大学２０１１）
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
９　
论述：社会保障发展规律。（中国人民大学２００９）
考点３：社会保障发展的经验、教训与改革★★★
１．社会保障发展的国际经验
一般而言，与社会经济发展相适应、协调发展和多样化发展，即使社会保障制度的客观发展规律，
也是社会保障制度在各国发展实践中的重要经验。此外，各国社会保障制度发展的经验还有如下
几点：
１）尊重本国国情
２）追求长期稳定、协调、和谐发展
３）健全社会保障法律制度
４）追求社会化
５）对市场机制和社会组织日益重视。
２．社会保障发展的国际教训
１）国家包办社会保障事务和福利的高速膨胀，将带来严重的社会保障财政危机。
２）社会保障水平过高会助长国民惰性，影响国家竞争力。
３）社会保障体系的残缺不全或水平过低，会使有关社会问题进一步恶化。
３．福利国家的改革
针对公共福利支出膨胀并导致财政危机，以及社会保障部门日渐庞大，福利国家在维护福利国家
模式的基本前提下，自 ２０世纪 ８０年代开始，对原有的社会保障制度进行改革和修订。主要措施
如下：
１）削减福利支出
２）调整福利结构
３）扩充社会保障资金来源
４）引入私营机制。
【复习思路】
社会保障发展的经验、教训和改革也是社会保障考研主要命题之一，需要注意的是此类命题有时
会以资料题的形式出现。社会保障发展的经验主要有５点，国情、发展、法制、社会化和市场；教训主
要表现为财政危机、水平和体系方面；改革主要围绕如何在膨胀的保障支出和缓慢的经济发展之间的
矛盾之间取得平衡。
【经典例题】
简答：社会保障的国际经验与教训。（华东师范大学２００９）
简述现代社会保障制度发展进程中的国际教训。（武汉科技大学２００５）
分析题：案例一：德国人要政府买婚戒。“一个希望得到养老金的人，一般不会好斗，而且易于管
理”———这是德国“铁血宰相”俾斯麦的一句名言。当时，德国的煤矿工人生活悲惨，为帮助遇难或贫
１０　
困的伙伴，他们自发设立了“公基金”。为瓦解工人运动，俾斯麦宣布建立广泛的社会福利制度。此
后，福利制度成为欧洲国家社会制度的一块基石，成为欧洲走向繁荣与稳定的基础。然而，１００多年
后，德国前总理施罗德痛心地说：“我们的国家怎么了？经济活力受损、社会僵化、难以置信的精神抑
郁。这是危机的关键词。”德国将高福利视为一种维护社会稳定的手段，但其负面影响现在越来越明
显。最突出的一点就是养活了一批懒人。不少享受救济的德国人没有丧失工作能力，而是不愿意工
作。由于德国社会保障的层次比较高，涉及领域广泛，从出生到死亡几乎无所不包，而且还有诸如医
疗康复、保健、家庭护理、教育补贴等层次更高的补助，因此它已经远远超出了“弱势群体的最低生活
要求”。德国民间有种说法，翻译成中文也很押韵：社会福利大家拿，不拿白不拿，拿了就白拿，白拿谁
不拿。目前，德国政府在社会保障方面的支出占到了国内生产总值的３３％，而且这一比例还在不断增
加。政府负担过重导致国家投资行为减少，经济的低增长反过来又影响了国家收入与公众收入，从而
使德国经济进入了一个难以走出的怪圈。德国政府终于认识到，社会福利体制已经到了非改不可的
时候了。从２００５年起，德国政府将失业救济金和社会救济金合并称为失业金，社会救济金尽可能只
发给丧失劳动能力的人，而目前德国１８岁至６５岁之间丧失劳动能力者仅有２０万人，其他原来领取社
会救济的人员被归入失业行列，领取失业救济。失业者必须接受劳工局介绍的工作，否则每月减少
１００欧元的失业金。德国政府对社会福利政策的改革触动了不少人的利益，２００５年年初，成千上万的
德国人走上街头，抗议这项改革“对社会弱势群体过于强硬和无情”。因此有人说，德国老百姓才是福
利制度改革的最大阻碍。
问题：１．俾斯麦的话说明了什么？２．施罗德的话说明了什么？（浙江财经学院２００８）
简述福利国家的改革方式。（河北大学２０１１）
简答：简述２０世纪８０年的以来福利国家社会保障制度的主要改革措施。（武汉科技大学２００７）
考点４：中国社会保障制度★★★★★
１．新中国社会保障制度的发展过程
总体而言，中国社会保障制度建立和发展６０多年来，经历着从国家———单位保障制向国家———
社会保障制的发展和演变过程。２０世纪８０年代之前，主要是国家———单位保证，１９８６年开始至今，
社会保障制度开始进行改革。
２．中国社会保障制度的未来发展
从中长期的发展角度出发，新型社会保障制度的发展目标，应当是全体国民走向共同富裕的重要
途径，并在维护经济社会的持续、协调与和谐发展中实现自身的持续发展。分目标是：一是尽快实现
制度定型；二是维系整个社会经济的长期稳定、协调与和谐发展；三是保障城乡居民的基本生活病史
其生活质量不断得到改善；四是促使新制度的有效性不断提高。
在建设中国新型社会保障制度的进程中，应当确立大协调观与可持续发展观，突出以人为本、维
护公平、促进和谐的价值取向。
在现阶段，中国社会保障发展的首要任务，是将社会保障制度上升到国家立法规范的层次，进一
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１１　
步明晰政府在社会保障制度中的主导责任，并根据责任分担的原则进一步明确政府、企业、社会及个
人的社会保障责任，在实践中坚持制度建设的多层次化与社会化原则，采取官民结合的手段来调动政
府、社会、市场、企业乃至家庭及个人的参与积极性，最终坚持一个健全的、覆盖全国国民的社会保障
体系。
【复习思路】
中国社会保障制度的发展历来是社会保障考研命题的重点中的重点，而且更多的是结合社会保
障制度的实际发展情况，或者直接给出题目，或者结合一段资料提出。回答此类题目，必须比较熟悉
当下中国社会保障制度的实施实践和发展实践，以及在实践中出现的问题。同时要熟悉中央的重要
文件中所传达和表述出来的有关社会保障的信息。具体回答可联系理论的同时结合实践发展。
【经典例题】
分析题：试分析当前中国社会保障制度改革中最迫切需要解决的问题并提出解决问题的对策。
（中国人民大学２００５）
分析：分析中国社会保障制度的发展趋势（中国人民大学２００３）
论述：试述我国社会保障制度改革的目标模式、路径与策略。（江西财经大学２００８）
论述：运用所学社会保障理论与知识，结合我国的国情及社会保障制度发展的现实情况，轮速
２００４年宪法修正案第十四条中增加“国家建立健全同经济发展水平相适应的社会保障制度”一款的
理论与现实意义。（武汉科技大学２００５）
【每章小结】
通过第二章社会保障发展的学习，考生应当了解社会保障的发展线索与发展规律，理解并把握影
响社会保障制度的各种因素，同时能够客观地看待社会保障发展进程中的经验、教训与改革取向，全
面、系统地掌握中国社会保障制度的发展与改革进程。在考研命题中，中国社会保障制度的发展与改
革进程属于重中之重，以论述题的方式出现的较多，也有以简答形式出现的考题，分值较高，需要考生
多加注意，同时就不能单纯只从一个考点出发答题，而是应该结合各个考点的综合知识来回答，尤其
是需要关注中国社会保障制度发展实践，为此需要多了解新闻和中央文件精神。
１２　
? 第三章
社会保障理论基石
【考点概述】
１．福利经济学
２．新历史学派
３．凯恩斯的有效需求理论
４．列宁关于社会保障的思想
５．生命周期假说
６．经济学、社会学、政治学与社会保障的关系
【考点精讲】
考点１：福利经济学★★
福利经济学是寻求最大社会经济福利的经济理论体系，它主要研究如何进行资源配置以提高效
率、如何进行收入分配以实现公平，以及如何进行集体选择以增进社会福利。作为现代经济学的一个
重要分支，福利经济学不仅在发展过程中衍生出公共选择经济学和产权经济学，也对社会保障理论的
发展起着特别重要的作用。
福利经济学的代表人物是英国著名的经济学家 Ａ．Ｃ．庇古。庇古认为，为增加国民收入，从而增
加经济福利，就必须解决生产资料在各生产部门之间如何配置的问题。如果这种配置达到最适宜的
程度，各生产部门生产出来的国民收入也就能达到最大的数量。政府通过调节作用，增加国民收入的
数量，从而增加经济福利。他认为，把收入从相对富裕的人转移到相对贫穷的人手中，从整体来说，就
一定能够得到更大的满足。同时，他提出由国家采取征收累进税、举办社会福利设施、失业津贴、社会
救济等措施，实施财富由富人向穷人的转移，以达到收入的均等化。
福利经济学一般分为新旧两派，旧派（亦称第一阶段）以英国经济学家庇古为代表；新派（即第二
阶段）则以意大利的帕累托、英国的卡尔多、希克斯、美国的勒纳、萨缪尔森等著名经济学家为代表。
新派福利经济学代表人物帕累托提出了帕累托最优概念。帕累托最优是指资源分配的一种理想状
态，即假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人
境况变坏的前提下，也不可能再使某些人的处境变好。换句话说，就是不可能再改善某些人的境况，
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１３　
而不使任何其他人受损。
【复习思路】
社会保障理论基础一般的考研命题的形式是会考察某一个具体的理论，形式上大多表现为名词
解释或者简答题。回答此类简答题目，一般可以按照三个方面来回答：一是这个理论学派产生年代、
代表人物，二是理论的主要观点，三是理论在社会保障领域的贡献。（后同）
【经典例题】
名词解释：福利经济学（华东师范大学２００９）（中国人民大学２００９）
名词解释：帕累托最优（中国人民大学２００３）（首都经济贸易大学２０１０）
考点２：新历史学派★
新历史学派２０世纪７０年代提出的，主要是相对于１９世纪４０年代的旧历史学派而言。新历史学
派提倡福利国家的社会保障思想对德国社会保障制度的建立和发展产生了深远的影响。其主要代表
人物有施穆勒、布伦坦诺等人。
新历史学派认为，国家除了维护社会秩序和国家安全外，还有一个文化和福利的目的。国家是集
体经济的最高形式，在进步的文明社会中，国家的公共职能应不断扩大和增加，凡是个人努力所不能
达到或不能顺利达到的目标，都应由国家实现。他们从改良社会主义观点出发，提出要增进社会福
利，实行社会改革，并通过工会组织来调整劳资之间的矛盾，主张由国家来制定劳动保险法、孤寡救济
法等。这些主张成为德国政府实行社会保障制度的依据。
新历史学派的社会改良主张被俾斯麦政府所接受，从而成为德国率先实施社会保险的理论依据。
【经典例题】
名词解释：新历史学派
论述：评述民主社会主义与新自由主义社会保障理论及政策主张。（武汉科技大学２００６）
考点３：凯恩斯的有效需求理论★
１９２９—１９３３年的资本主义世界经济大危机给资本主义经济以沉重打击，也使得以市场自由经济
论为中心内容的传统经济学的统治地位发生动摇。在此背景下，提倡国家干预的凯恩斯经济理论应
运而生。
凯恩斯提出了“有效需求”不足理论，认为资本主义制度下存在着的生产过剩和失业是“有效需
求”不足造成的。“有效需求”是指商品的总供给价格和总需求价格达到均衡状态时的总需求，它直接
表现为有货币支付的需求和能力。凯恩斯认为资本主义国家经常面临的情况是总需求小于总供给，
即有效需求不足，因而往往造成生产过剩和失业。为解决“有效需求”不足的问题，他主张确定经济政
策的目标时要刺激需求，才能使资本主义经济实现充分就业。他提出，政府要积极干预经济，推行扩
张性的财政政策。在凯恩斯的国家干预思想中，社会保障占有相当重要的地位，他主张通过累进税和
社会福利等办法重新调节国民收入分配，它还提出消除贫民窟，最低工资法，限制工时立法等主张。
凯恩斯试图用三大心理规律解释有效需求不足：
１４　
１）边际效用消费倾向递减，是指随着人们收入的增加，最末一个货币收入单位中用于消费的比例
在减少。具体有三点：在人们收入增加的时候，消费也随之增加，但消费增加的比例不如收入增加的
比例大；边际消费倾向取决于收入的性质；人们对未来收入的预期对边际消费倾向影响甚大。这个主
要来说明消费不足。
２）资本边际效率递减规律是指人们预期从投资中获得的利润率（即预期利润率）将因增添的资产
设备成本提高和生产出来的资本数量的扩大而趋于下降。这个主要来说明投资不足。
３）流动偏好规律是指人们愿意保持更多的货币，而不愿意保持其他的资本形态的心理法规。凯
恩斯认为，流动偏好是对消费不足和投资不足的反映。
第二次世界大战以后，凯恩斯宏观经济理论占绝对主导地位，成为建立国家的重要思想基础和资
本主义各国制定公共政策的主要理论依据。他的有效需求理论对西方国家的社会保障政策产生了重
要影响，成为当时和后来相当时期内西方福利国家社会保障制度的理论依据。
【经典例题】
辨析：凯恩斯需求不足和投资不足的三大心理规律———消费心理倾向、投资边际效率、流动偏好
规律（大连理工大学２０１１）
考点４：列宁关于社会保障的基本思想
列宁指出，社会主义“充分保证社会全体成员的福利和使他们获得自由的全面发展。”不断满足人
民日益增长的物质文化需要，是社会主义生产的根本目的。只有满足人民的需要，才能充分发挥劳动
者在社会主义生产中的积极性和创造性。社会保障的需要是一种最基本的需要，也是“合理需要”。
社会保障的对象，不仅仅是消费者、享受者和接受者，同时也是生产者、创造者和供给者。在人民当家
作主的社会主义社会，社会保障是人民自己对自己的保障，是政府的社会政策，也是人民在履行义务
过程中所享有的生活权利。
【经典例题】
简答：列宁关于社会保障的基本思想。（华东师范大学２００９）
考点５：生命周期假说★
生命周期假说又称消费与储蓄的生命周期假说，是由美国经济学家Ｆ·莫迪利安尼和Ｒ·布伦贝
格、Ａ·安东共同提出来的。
主要内容是：首先假定消费者是理性的，能以合理的方式使用自己的收入，进行消费；其次，消费
者行为的唯一目标是实现效用最大化。这样，理性的消费者将根据效用最大化的原则使用一生的收
入，安排一生的消费与储蓄，使一生中的收入等于消费。
生命周期假说探讨了人们面临信用市场不完善、未来收入和寿命不确定以及自身目光短浅无足
够储蓄的风险，为规避这些风险，要求人们有相当程度的理性行为和自我控制能力。
【经典例题】
简答：消费周期理论之生命周期假说。（华东师范大学２００９）
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１５　
简答：对社会保障制度影响重大的理论流派有哪些？这些理论流派有何影响？（中国人民大学
２００３）
简答：简述社会保障制度的理论依据。（武汉科技大学２００４）
论述：运用社会保障的某个理论或观点分析我国某个社会实际问题或现象。（大连理工大学
２０１１）
论述：试述对社会保障的经济理论基础有哪些？（举三个例子）（中国人民大学２００６）
考点６：经济学、社会学、政治学与社会保障★★
１．经济学与社会保障
经济学是研究各种经济关系和经济活动规律的科学，社会保障是通过经济手段来达到特定生活
目标与政治目标的制度安排，在一定程度上可以被视为一种经济活动。社会保障的发展必然受到各
种经济关系与经济活动规律的制约，这种内在的关联决定了经济学不仅为社会保障学科的发展奠定
了坚固的理论基础，而且对社会保障制度安排产生特别重要的影响。
经济学对社会保障的理论贡献主要表现在三个方面：
１）经济学中的选择理论充当着社会保障制度安排的理论基础，经济学的成绩为社会保障制度选
择提供了基础和条件。
２）经济学为社会保障理论与政策实践的发展提供了具体的理论方法，这些有助于解决现代社会
保障制度安排中的某些政策与技术选择难题。
３）经济学特有的视角为社会保障理论研究与政策选择提供了有价值的思维方式，并能够确保社
会保障理论与政策选择从空想主义进化到理性发展阶段。
但同时也应该清楚，经济学无法完全包容社会保障理论，因为二者的研究对象、研究目的和研究
方法都不同，所以，在强调重视经济学的重要基础地位的同时，不能用经济学替代社会保障理论。
２．社会学与社会保障
社会学是从整体上研究社会、社会发展和社会问题的一门综合性学科。如果从社会保障的出发
点与追求目标来考虑，则社会学无意识社会保障最重要的理论基石之一。
社会学对社会保障的理论贡献主要表现在三个方面：
１）社会保障的出发点是各种社会问题的客观存在，并需要通过社会保障机制才能获得解决。
２）社会保障制度的确立与发展，通常被视为社会发展的重要方面和重要标志。
３）社会学构成了社会保障理论发展进程中最早的和最直接的渊源。
所以，社会学的影响融入了社会保障理论之中并对社会保障理论与政策时间产生了巨大的影
响力。
３．政治学与社会保障
作为一门古老的学科，政治学在人类文明发展进程中发挥着非常重要的作用。尽管政治学的发
展取决于经济发展和社会发展，但是政治学所揭示出来的人与社会的关系，以及对人的发展与社会进
１６　
步的追求，对社会保障理论研究与政策选择具有重要的基础性的影响。
政治学关注的核心领域是国家与社会、民主与法制、人权与主权、政党与政权、政府与市场、中央
与地方、决策与行政、权利与腐败、发展与稳定等。这些政治学研究的核心领域，几乎都是与社会保障
有关的基础性理论问题，构成了研究与解决现实社会保障问题的重要理论基石。
政治学对社会保障的影响主要表现在：
１）政治需要与社会保障。政治需要社会保障作为实现目标的工具和手段，离开了社会保障的维
系，政治的目的将难以实现。同时，社会保障的发展离不开政治的推动，并对政治产生相当的影响。
２）政党政治与社会保障。政党政治是政治学研究的核心范畴之一。政治对社会保障的影响，实
际上是政党、各利益集团乃至政治家操作的结果。因为民主政治的最大特色其实就是政党政治以及
各种利益集团的推动。因此，政党对福利的看法客观上对社会保障制度的发展起到很大的作用。
政党政治通过议会或控制政府来实现资金的政治主张和社会政策，其对社会保障的看法直接影
响着社会保障政策的制定与实施。
３）政治家与社会保障。政治家对社会保障的作用，通常是通过对政策的制定或影响来表现。政
治与社会保障的关系，在很多情形下都可以从特定政治人物与社会保障的关系找到印证。
【复习思路】
各学科对社会保障的影响及关系属于考研命题中常出现的题目，主要会考察经济学、社会学和政
治学与社会保障的关系。此类题目主要掌握：经济学主要给社会保障提供方法的问题；社会学主要关
系到社会保障的出发点和目标所在；政治学决定了社会保障的政策选择。
【经典例题】
简答：政治学对社会保障的理论贡献？（苏州大学２０１０）
论述：试比较分析经济学、社会学、政治学对社会保障制度的影响。（南京农业大学２００９）
【每章小结】
通过第三章社会保障理论基石的学习，考生应当了解社会保障学是建立在多学科交叉渗透基础
之上的一个学科领域，能够正确理解和把握经济学、社会学、政治学及其他相关学科对社会保障制度
发展的影响。在考研命题中，一般考察某个理论会比较多，多以名词解释和简单题的形式出现，有时
会以某种理论解释现实社会保障制度。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１７　
? 第四章
社会保障相关关系
【考点概述】
１．社会保障制度的基本理论范畴
２．社会保障与经济发展
３．社会保障与人的发展
４．社会保障与收入分配
５．社会保障与劳动就业
６．社会保障与商业保险
７．社会保障与其他公共政策
【考点精讲】
考点１：社会保障制度的基本理论范畴（很重要）
１．公平与效率
公平与效率是社会发展进程中需要妥善处理的问题。在社会保障领域，公平与效率的争论由来
已久。
１）公平涉及到个人价值判断在内的社会学与伦理学问题，不仅存在于社会收入的分配中，而且涉
及到社会生活的多个方面。公平，简单来讲就是公正、平等。从横向的角度讲，公平包括社会经济生
活的各个方面，如经济公平、政治公平、社会公平；从纵向的角度讲，公平包括起点公平、过程公平和结
果公平。
效率是经济学的核心概念，是指通过资源的有效配置和使用，达到社会福利最大化。
公平与效率同时存在于人类社会的发展进程中，它们构成了发展的一体两面。然而，在不同的历
史时期，会有不同的倾斜，体现在一个国家或地区特定时代所有制度安排或政策选择的综合效应上。
２）公平与效率是相辅相成、辩证统一的关系。一方面，如果只强调公平，会阻碍人们追求效率的
积极性，损害社会和经济的发展；另一方面，如果一味追求效率，会加剧收入分配差距悬殊和社会成员
之间的不平等，妨碍社会的发展和共同进步，进一步导致社会问题、社会矛盾、社会冲突等，最终损害
经济社会的正常发展。公平与效率不存在孰优孰劣的问题，但在一定的发展时期却可能因国家发展
１８　
战略的需要而有所侧重。
３）对社会保障制度而言，现代社会保障制度所肩负的责任与功能就是确保起点公平，维护过程公
平并逐步实现结果公平。当人，由于社会保障制度设计美观社会成员的切身利益和国家、企业、个人
的利益分配格局，在制度设计时必须考虑到各个具体保障项目的多样性和复杂性，所以不同规定社会
保障项目在实践中对公平与效率的考虑也会有所不同。
２．政府与市场
１）政府与市场的争论表现于两种相反观点的对立，即自由主义和国家干预。
自由主义提倡自由竞争、自由贸易以及劳动力、资本和其他生产要素的自由流动。２０世纪３０年
代的全球经济大危机彻底打破了市场万能论，凯恩斯国家干预主义应运而生，主张政府经济干预。２０
世纪７０年代世界经济“滞涨”的出现，又使得凯恩斯主义国家干预理论操刀挫败，自由主义卷土重来。
２０世纪９０年代以后，一些经济学家又提出了市场增进论，强调政府的作用。
２）工业化国家的发展实践已经表明，政府和市场都不是万能的，市场失灵和政府失灵都会出现。
需要在双方合理分工的基础上，建立有效的选择和协调机制，实现资源配置最优化和交易成本最
小化。
３）从各国的社会保障立法来看，都是将社会保障视为国家的责任，政府是构建社会保障制度的
主体。
一是政府应该推动立法机构建立晚辈的社会保障法律体系，使社会保障能够在法制化的框架下
规范运行；
二是政府应当通过财政投入、税收和收入分配等政策，对市场无力承担、不愿意承担或不适合承
担的国民生活风险进行保障，火灾政府的支持下有非营利机构或社会组织提供保障，真正体现出社会
保障的社会公平性；
三是政府应当对社会保障承办和实施主体及环节进行严格有力的调控、管理和监督，保证制度的
有效性和有序性。
４）具体到我国社会保障实践，应当充分考虑到现阶段的中国国情，合理协调二者的关系。既强调
政府的责任，但也应避免政府包揽过多。
３．权利与义务
权利和义务是一对法律范畴。
１）权利是指宪法和法律确认的公民作为或不作为某种行为的可能性；义务是指宪法和法律规定
的公民必须履行的责任。
２）权利与义务的关系是相辅相成的关系。
首先，二者既对立又统一，既严格区别有互为条件。
其次，权利与义务密不可分。某人具有某种权利的同时也意味着另一个人负有相应的义务。权
利和义务任何一方的存在和发展都必须以另一方的存在和发展为条件。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１９　
第三，权利和义务相互渗透、相互包含，一定条件下可以相互转化。
第四，权利和义务具有双重关系，一方面，权利义务主体所享有的权利与其自身所负有的义务的
关系；另一方面，所行使的权利与他人所履行的义务的关系。
３）在社会保障中，强调遵循权利和义务相结合的原则。
【复习要点】
公平与效率、政府与市场、权利与义务是三对互相对应、辩证统一的概念，考题中多会以论述的形
式出现。在回答此类题目时，首先需要明晰各自的定义，然后解释两个概念之间的辩证统一关系，最
后需要明确在社会保障制度中的定位。
【经典例题】
论述：公平与效率的关系。（首都经济贸易大学２０１０）
论述：论权利与义务相结合原则在发达国家社会保障制度中的实践。（河北大学２０１０）
简答：政府在社会保障领域的作用体现在哪些方面？（青岛大学２０１２）
简答：政府在社会保障领域的作用。（武汉科技大学２００５）
简答：简述政府在社会保障领域中的主要作用。（武汉科技大学２００４）
简答：谈谈中国社会保障改革中政府的责任（中国人民大学２０１０）
考点２：社会保障与经济发展（非常重要）
社会保障采取的是经济手段，必然需要相应的经济基础，同时也反过来影响着经济的发展。它们
之间的辩证关系是：经济发展水平决定着社会保障的水平和规模，而社会保障制度也对经济发展有反
作用，促进或阻碍经济的发展。
１．作为社会再分配政策，社会保障再分配功能的发挥取决于生产发展；作为政府宏观调控政策，
社会保障在任何条件下都不可能经济基础而存在。经济发展水平越高，则社会保障物质基础雄厚，再
分配的规模和水平越高，国家一社会保障进行宏观调控的能力越强；反之，在经济没有充分发展的条
件下，社会保障体系结构和功能都会可能残缺不全。
２．与经济基础相适应的社会保障制度，不但可以为陷入困境的社会成员提供生活保障，而且有利
于维持劳动力再生产和劳动力资源的优化配置；规模适度的社会保障通过收入再分配的实现，既能平
衡劳动者之间收入的过分悬殊，实现社会公平，又可以保持一定的激励作用，提高社会生产率。另外，
适度规模的社会保障基金的积累和支付，还可以成为活跃资本市场的经济力量，并对居民储蓄、扩大
消费等产生相应的影响，从而可以在多方面促进国民经济的发展。否则会引起并恶化社会问题，进而
波及经济发展。
３．在市场经济条件下，社会保障为市场经济的正常运行提供着安全保障网，市场经济风险的多元
化也要求和促进着社会保障的发展。生产方式、生活方式的社会化和经济全球化，使人们面临着社会
化的风险，单靠个人或家庭的自我保障根本不足以应付或满足生活风险保障的需要。因此，市场经济
条件下社会成员生活风险的全面化、社会化与全球化，客观上要求社会保障制度在项目体系、制度管
２０　
理、运营实施等多方面不断发展和完善。
【复习要点】
社会保障和经济发展的关系是辩证统一的关系，相互影响。此类题考察形式多以论述题，是各个
学校历年来出现概率很高的题目，且分值较高。可从以下方面帮助记忆：一方面，经济发展决定着社
会保障的功能发挥；另一方面，相适应的社会保障促进着经济的发展。在市场经济条件下，彼此相互
依赖、相互促进。
【经典例题】
论述：经济保障与社会保障的关系。（苏州大学２０１０）
试论社会保障与经济发展的关系。（中国人民大学２００３）
如何协调经济发展与社会保障制度建设之间的关系？（中国人民大学２００５）
论市场经济与社会保障。（中国人民大学２００４）
场等视角全方位地解读社会保障与国民经济的内在联系。（武汉科技大学２００７）
分析：社会保障和市场经济的关系。（中国人民大学２０１０）
简答：请从社会保障角度理解“提高经济增长质量，让国民共享 ＧＤＰ增长的成果”。（２００９武汉
科技大学）
考点３：社会保障与人的发展（重要）
马克思曾经指出，人是社会关系的总和，人的发展是社会发展的中心，社会的发展依赖于每一个
社会成员的发展，每一社会成员的发展又必须依托在社会这个环境中实现，社会保障为人的发展提供
了可靠的保障机制。
人类发展的初期，家庭是唯一的庇护所。随着生产的发展和社会的进步，人的社会化打破了封闭
的生活方式，家庭的保障功能日益削弱，社会成员面临的风险只有通过规范的、稳定的制度安排才能
获得化解，现代社会保障制度正是适应人的这种发展趋势而走向全民化、普及化。从这个意义上讲，
人类的社会化进程决定了社会保障的普及化进程。反过来，社会保障为社会成员提供的安全保障机
制又必然促进个人的发展，最终结果促进全人类的发展。
在当代社会，社会保障不仅仅是一种安全保障机制，而且是一种社会协调和促进机制，不仅能够
为陷入困境的社会成员提供基本的生活保障，解除其后顾之忧，而且还起着维护社会公平、公正的作
用，为社会成员的个人发展提供了良好的社会环境。同时，个人素质的提高和个人发展反过来又促进
了社会的全面发展，从而也促进了社会保障的发展和完善。
【复习要点】
此考点考察概率不高，但也不能忽视。仍然可以通过辩证统一、相互促进相互制约的关系来
把握。
【经典例题】
论述：试析社会保障与个人之间的关系。（中国人民大学２００２）
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
２１　
考点４：社会保障与收入分配（非常重要）
从经济角度出发，社会保障属于国民收入体系，与收入分配政策紧密关联。社会保障作为社会安
全与保护机制，在整个国民经济中发挥着直接或间接的再分配功能，其再分配功能的强弱和再分配规
模的大小是调节收入分配差距、影响社会公平实现的重要因素。
１．社会保障与收入分配目标
与劳动者按劳获酬的分配方式相比，社会保障是一种收入再分配方式。一方面，社会保障受整个
收入分配格局影响：资金主要来源于国家税收收入和向雇主与劳动者个人征收的社会保险费等。另
一方面，社会保障直接影响着国家的收入分配格局：按照各个项目的规范将社会保障资金分配给受保
障者，使社会成员获得基本的生活保障，并维持劳动力再生产的延续性。
社会保障的分配日标是缩小贫富差距、减少贫困，最终实现社会公平，与国民收入的最终分配目
标一致。
２．社会保障与收入分配方式
我国目前是多种分配形式并存的多元化分配格局。国家对个人收入分配的指导方针是“按劳分
配为主体，其他分配形式为补充”。目前主要的分配方式有按劳分配、按需分配和按生产要素分配等。
１）按劳分配，以每个劳动者为社会贡献的劳动数量和劳动质量作为依据分配收入。作为初次分
配领域最主要的分配方式，按劳分配遵循效率优先、兼顾公平的原则。
２）按需分配是指按社会成员的实际需要分配社会收入。按需分配的前提是社会生产力的高度发
展和物质财富的极大丰富。
３）社会保障作为一个多层次多项目的复杂分配系统，其中既有按劳分配的成分，又有按需分配的
成分。不论何种分配成分，最终的结果和目的都是保障社会成员的基本生活并尽可能地使其生活质
量得到改善，实现社会公平。当然，社会保障按需分配是以国家和社会财力为后盾的，是以仅仅满足
社会成员的基本生活为目标的低水平的按需分配。
３．社会保障与收入分配层次
１）初次分配。国民收入初次分配是在国民收入生产部门内部各集团、各阶层及其成员之间进行
的分配，是在产品和劳务的生产过程中，按照各种要素主体对产出的贡献大小给予的货币补偿。初次
分配强调效率，国民收入被分解为三个部分：国家收入、企业收入和职工个人收入。
２）再分配。国民收入的再分配是指在初次分配基础上，在全社会范围内继续进行的分配。国民
收入再分配主要是为了满足社会公共部门、国家经济建设、建立后备基金、社会保障、调节收入分配关
系的需要而进行的，国家财政、税收、信贷、利息、保险费、价格等经济杠杆是国民收入再分配的主要工
具。社会保障作为再分配的主要方式与途径，通过社会保险、社会救助、社会福利等制度安排，维护并
实现着社会公平与正义，使国民生活水平得到普遍保障。
３）第三次分配。是指在初次分配和再分配之后，出于个人自愿，在习惯与道德的影响下把可支配
收入的一部分捐赠出去，形成慈善公益基金，然后再资助那些需要资助者，即慈善事业。第三次分配
２２　
弥补着政府再分配的不足。在我国，第三次分配功能尚十分微弱。
４）初次分配注重效率，再分配强调公平，第三次分配追求社会协调与和谐。
【复习要点】
社会保障与收入分配的关系在近几年属于考察概率较高的考点，大多数是以论述题的形式。掌
握此考点，考生可以从三个方面把握：社会保障与社会分配的目标、方式、层次，其中，目标一致；两种
方式；三个层次。（０８年高考）
【经典例题】
简答：社会保障制度对收入再分配具有哪些影响？（青岛大学２０１２）
论述：社会保障与收入分配的关系。（首都经济贸易大学２０１０、中国人民大学２００９、中国人民大
学２００４）
论述：怎样理解“社会保障不是按劳分配，但受按劳分配原则的制约”？（河北大学２００５）
名词解释：第三次分配（华东师范大学２００９、南京农业大学２００９、首都经济贸易大学２０１０、中国人
民大学２００９）
考点５：社会保障与劳动就业（很重要）
社会保障尤其是社会保险与劳动就业存在着密不可分的关系。一方面，社会保障（社会保险）通
常以就业为条件；另一方面，劳动者在劳动就业过程中需要相应的社会保障解除后顾之忧，井促进劳
动就业的延续性和充分就业。社会保障与劳动就业之间的内在联系是相互协调、相互促进的。
１．社会保障与劳动力市场
作为一种风险分担机制，社会保障直接为劳动行提供多种保障，有效地缓解人们的生存风险，并
在一定程度上影响着人们的行为选择。
１）社会保障影响着劳动力流动。从国内外实践来看，社会保障制度是否健全以及覆盖面的大小，
是影响劳动力流动从而影响整个社会就业程度的主要条件。这种影响在不同的条件下有不同的
表现。
在计划经济条件下，不同单位的劳动者只能参加相对独立的、板块式的劳动保障制度，这种体系
进一步强化了劳动者的条块分割壁垒和用工制度的弊端，不同所有制单位的劳动者缺乏流动的激励
和条件，劳动力的合理流动受到阻碍。
在市场经济条件下，优化配置劳动力资源是市场经济的内在要求，社会保障制度是劳动力自由流
动和优化配置劳动力资源的加速器和保障机制。
建立统一规范完善的社会保障制度，促进劳动力的自由流动和优化配置劳动力资源，已经成为我
国持续健康发展面临的重要任务。
２）社会保障影响着劳动力供求。社会保障制度对劳动力供给的影响具有双重性，是既增加又抑
制的作用。现代社会保障制度作为社会成员的基本生活保障机制，为劳动者应付社会风险提供了有
力的支持，为他们的生活提供了有效的保障。同时，以就业为导向的失业保障措施，可以提高劳动者
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
２３　
的素质，使之对市场具有更高的适应能力，更能应付职业环境的变化，从而客观上也起到了增加劳动
力供给的作用。
如果现实中的社会保障制度并不完美，则会阻碍劳动力供给。一是由于社会保险费（税）的征收，
使劳动者当期收入减少，影响到劳动者的生活水平。当替代效应大于收入效应时，劳动力供给将会减
少。二是在保险费分担的情况下，保险缴费会增加企业劳动力成本，从而会影响到雇主的用工行为，
表现为减少用工、降低工资或抬高产品价格等，最终的结果都可能是减少劳动力需求劳动者被排挤出
就业范围之外。
３）社会保障对劳动力供求的影响是复杂的，需要审慎考虑。
２．社会保障与促进就业。
就业和社会保障是现代社会的两个基本问题，两者之间互相联系、相互影响甚至相互制约。
１）社会保障促进就业。第一，社会保障通过提供经济援助使劳动者进入劳动力市场，促进就业；
第二，现代社会保障制度可以通过教育福利的实施和对劳动者的职业和技能培训，提高劳动者素质和
劳动能力，使之能够应付繁复多变的市场风险；第三，统一完善的社会保障体系的建立，有利于形成统
一开放的劳动力市场．提高劳动力流动性和信息对称度，减少就业壁垒和摩擦性失业，可以缩短劳动
者的失业周期，提高就业率。
２）就业促进社会保障发展。社会保障的发展离不开就业。就业为社会保障提供了发展和运行的
经济和财政支援。从狭义上讲，劳动者及其单位的缴费构成了社会保障基金的主要部分，为社会保障
制度的运行提供了最基本的经济基础；从广义上讲，就业所推动的经济发展为社会保障制度提供了最
终、最根本的经济后盾。
３）利用社会保障促进就业的措施。社会保障可以促进就业．充分就业可以促进社会保障的健康
发展。第一，通过建立统一健全完善的社会保障体系，为劳动力市场发育提供良好的制度环境；第二，
建立就业导向型的失业保障制度，变失业保障为就业保障；第三，努力提高社会保障制度促进就业的
功能。
【复习要点】
考研题目中社会保障与劳动就业的关系考察比较重要，多是以简答的形式出现，也有给出材料让
考生加以分析论述。考生可以通过逻辑关系来把握此类考点：劳动就业为社会保障的发展创造着有
利条件，社会保障亦直接影响着劳动力流动与劳动力市场的供求，进而能够发挥促进就业的功能作
用，它们之间应当是相互协调、相互促进的关系。
【经典例题】
简答：简述社会保障制度对劳动力供给的影响（河北大学２０１０）
扩大就业、再就业对社会保障的意义何在？（武汉科技大学２００６）
论述：面对金融海啸及世界性经济衰退，中国政府提出了“扩大内需、刺激经济”的应对方案，其
中，最具有震撼力的便是国务院推出的扩大内需十项措施，它确定了４万亿元的投资计划。随后，国
２４　
家发改委对４万亿的资金投向进行了详细解释：在４万亿的投资计划中，近一半投资将用于铁路、公
路、机场和城乡电网建设，总额１．８万亿元；用于地震重灾区的恢复重建投资１万亿元；用于农村民生
工程和农村基础设施３７００亿元；生态环境３５００亿元；保障向安居工程２８００亿元；自主创新结构调整
１６００亿元；医疗卫生和文化教育事业４００亿元。你认为这一应对方案的实质是什么？请从社会保障
角度阐述经济增长与就业之间的辩证关系。（武汉科技大学２００９）
请从财政与税收、分配与再分配、储蓄与资本市场、就业与劳动力市场论社会保障制度的建设与
公共财政的关系。（河北大学２００５）
考点６：社会保障与商业保险（重要）
社会保障和商业保险都是社会化的风险分担和经济保障机制，两者既有相通之处，亦具有很大的
区别，处理好社会保障和商业保险的关系，无论在理论上还是实践上，都具有十分重要的意义。
１．社会保障与商业保险的共性
１）都是基于对特定风险损失分担的社会化机制；
２）都进行风险转移；
３）都以给予损失赔偿或保险金给付等方式为被保障对象提供保障；
４）充足的基金是两种保障制度健康运行的物质基础；
５）都具有为偶然性的风险损失提供保障的特征。
２．社会保险和商业保险的区别
在讨论社会保障与商业保险的关系时，通常讲社会保险与商业保险的区别。概括起来，主要由以
下几点：
１）性质不同；
２）经营目标和经营主体不同；
３）经营方式和管理体制不同；
４）保险责任主体和所有者权益不同；
５）运行机制和运行环境不同；
６）被保障对象和保障水平不同。
３．社会保险与商业保险的共同发展
一般而言，在保险资源和市场规模一定的条件下，作为保障供给的主体，社会保险和商业保险存
在着此消彼长的冲突；同时，两者之间也存在着互为促进和补充的关系。在现实社会中，由于人们保
障需要的多层次性和多样性，社会保险和商业保险共同构成国民生活的经济保障系统。
【复习要点】
社会保障与商业保险都是社会化的生活风险保障机制，它们共同为解除国民的生活风险服务，但
是属于两种性质完全不同的风险分散机制．单凭任何一方都不能够为社会提供全面的风险保障．从而
需要共同发展。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
２５　
【经典例题】
简答：简述社会保险与商业保险的区别。（河北大学２０１０）
简答：什么是社会保险？它与商业保险有何区别？（武汉科技大学２００５）
考点７：社会保障与其他公共政策（重要）
社会保障本身是政府主导的公共政策，在实践中又与其他公共政策有着紧密的联系。社会保障
制度设计与实施的好坏，直接影响着这些公共政策的实施，反过来又受到它们正反两方面的影响。
１．社会保障与消灭贫困
贫困问题是严重的社会问题，也是世界性问题。消灭贫困需要经济增长，但经济增长并不必然导
致贫困的消失。作为缓解贫困制度安排的社会保障，其作用主要表现在：
１）社会救助直接面向贫困人口，为解除贫困人口即遭遇灾害的人们提供着最基本的牛活保障；
２）社会保险主要面向劳动者，预防贫困和减少贫困；
３）社会福利可以提高人们的素质，实现全体国民共享发展成果。
４）社会保障制度作为一种再分配政策，在一定程度上调节了社会成员的贫富差距，缩小了收入分
配的不平等程度，缓解了现实社会中的相对贫困。
２．社会保障与人口政策
在许多国家，人口政策与社会保障政策之间通常存在着不可分割的联系，有时甚至是完全一体的
关系。
所谓人口政策，是指一个国家或地区根据自己的社会经济发展需要和人口与社会经济发展的比
例关系，采取直接干预、调节和影响人口数量、人口构成、人口分布等而制定的法令、措施、方法和手段
的总和。
在我国，社会保障对计划生育政策的促进功能尚未得到发挥，但计划生育政策对社会保障制度的
挑战却日益严俊化。一方面，降低了社会保障基金收入；另一方面，加速人口老龄化，加重养老负担。
３．社会保障与国民教育
国民教育作为整个社会福利系统中的一项重要子系统，对实现社会公平、构建和谐社会起着基础
性的作用。社会保障与国民教育的发展是互促互助的关系，社会保障中教育福利的实施维护了教育
的公平性，保证了教育事业的健康发展，而教育事业的发展反过来又会有利于社会保障制度的巩固和
完善。
４．社会保障与家庭政策
家庭是社会的基本单元，在社会延续和稳定发展中发挥着举足轻重的作用。家庭政策包含了家
庭与人权、家庭与贫困、家庭与教育、家庭与性别平等、家庭与健康、家庭与社会融合和保护、家庭与环
境等庞大而复杂的政策系统。
社会保障和家庭政策在制度内容上相融相通、相互促进，在政策目标、项目和制度安排上相一致。
社会保障的实施和健康发展有赖于家庭政策的实现．家庭政策的实施要靠社会保障制度来促进和
２６　
支持。
【复习要点】
此考点考察概率较低，考生需要掌握几个基本概念，例如人口政策、教育政策、家庭政策等，然后
了解它们与社会保障的结合会产生什么影响和作用。
【经典例题】
名词解释：家庭政策（南京农业大学２００９）
【每章小结】
第四章的内容比较繁杂，主要是社会保障与其他概念范畴的关系考察。考生应当掌握社会保障
与经济社会发展以及和收入分配、劳动就业、公共政策、商业保险等的关系。此章在考研命题中数量
较多，多是以论述题的方式出现，分值较高，需要考生多从逻辑的角度来把握。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
２７　
? 第五章
社会保障体系与模式
【考点概述】
１．社会保障体系
２．社会保障模式
【考点精讲】
考点１：社会保障体系（很重要）
１．社会保障体系的含义
社会保障体系，是指由社会保障各个有机组成部分所构成的整天，包括各个社会保障项目的结构
及其运行机制等。
由于影响社会保障的因素复杂，各国的具体国情差异很大，各国在建立自己的社会保障体系时．
都经历了一个发展过程。
２．社会保障体系建设的目标
完整性；协调性；层次性。
３．社会保障体系的结构
１）根据社会保障制度所包含的业务内容划分：
社会救助、社会保险、社会福利、社会优抚和补充保障。
２）根据是否与受保障对象的社会生产活动或收入关联划分
与社会生产或收入关联的保障制度；与社会生产或收入无关联的保障制度。
３）根据政府介入的程度以及法律规范的强制性划分
制度化的社会保障；非制度化的社会保障。
４．中国社会保障体系
从大多数国家的情况来看，社会保障体系通常包括基本社会保障制度与补充社会保障措施两大
类，前者由国家立法统一规范并由政府主导，一般包括社会救助、社会保险和社会福利三个基本组成
部分，以及部分国家针对军人建立的社会保障制度等；后者则通常是在政府的支持下由民间及市场来
解决，一般包括企业年金、慈善事业、互助保障等，它们构成对基本社会保障制度的补充，并发挥着有
２８　
益的作用。
１）社会救助
社会救助是指国家和社会依据法律规定的面向不能维持起码生活水平的低收人家庭提供经济帮
助的一项社会保障制度，是现代社会保障体系中具有基础地位的一个重要子系统。社会救助的内容
一般包括贫困救助（基本生活救助）、灾害救助、专项救助等几个方面。
进人现代社会后，社会救助仍然占有不可替代的重要性，主要表现在以下两个方面：
第一，社会救助是最先形成、历史最悠久的社会保障形式，各国的社有会保障制度均是在原来社
会救助措施的基础上不断发展起来的；
第二，社会救助是保证社会成员生存权利的最后一道防线。
２）社会保险
社会保险是国家依法建立的面向劳动者的一项社会保障制度。它由政府、单位和个人三方共同
筹资，目标是保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、失业等风险暂时或永久失去劳动能力从而失去
收入来源时，能够从国家或社会获得物质帮助，进而解除劳动者的后顾之优。
在实践中，社会保险通常包括：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。
３）社会福利
社会福利是指国家和社会通过社会化的福利设施和有关福利津贴，以满足社会成员的生活服务
需要，并促进其生活质量不断得到改善的一种社会保障制度。
中国社会福利主要包括的项目有：老年人福利、残疾人福利、妇女儿童福利、其他公共福利。
４）社会优抚
是以军人为保障对象的一个综合性保障系统。我国社会优抚包括：军人保险、军人抚恤优待、军
人福利、军人复员转业的就业安置或补偿等项目。
５）补充保障
在各国的社会保障体系中，除政府主导并由专门法律具体规范的基本社会保障制度外，还有非正
式的社会化保障措施同时存在并发挥着相应的社会保障作用。具体包括：慈善事业、社区服务、企业
年金、商业保险、家庭保障等。
【复习要点】
社会保障体系可从含义、目标、结构以及中国社会保障体系的构架四个方面把握。该考点比较重
要，不仅仅是各个学校尤其是中国人民大学考研题目中出现过好几次，而且十八大提出：到２０２０年全
面建成覆盖城乡居民的社会保障体系，为此，可能会考察考生如何完善或构件覆盖城乡的或城乡一体
化的社会保障体系。
【经典例题】
简答：中国的社会保障体系包括哪些内容？（中国人民大学２００３）
简答：社会保障制度的体系框架。（中国人民大学２００２）
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
２９　
简述我国社会保障制度的基本框架。（中国人民大学２００４）
分析：在非国有企业中，如何建立有效的社会保障体系（中国人民大学２００８）
简答：为什么将城市流动人口纳入社会保障体系？（河北大学２００５）
简答：如何构建我国农村社会保障体系？（苏州大学２０１０）
名词解释：家庭保障（中国人民大学２００５）
【答案解析】
１．简答：为什么将城市流动人口纳入社会保障体系？（河北大学２００５）
１）完善流动人口的社会保障制度对于我国经济社会发展具有十分重要的意义：缩小城乡差距、促
进社会和谐稳定、促进发展方式的转变等。
２）目前流动人口的社会保障问题，尚处于起步探索阶段，还存在一些问题：如制度碎片化、制度衔
接的缺乏、项目单一等。
３）逐步完善流动人口社会保障制度。一是以城镇社会保障制度为核心，逐步构建全国统一、城乡
一体的社会保障制度；二是重点解决不同制度之间和地区之间的转移接续问题；三是分层推进，提高
各类社会保障项目的覆盖面；四是解决进城农民的社会保障问题。
２．简答：如何构建我国农村社会保障体系？（苏州大学２０１０）
１）在我国农村如何建立社会保障模式，解决农民养老问题、农村最低生活保障和农民工社会保障
问题，这是我国社会进步的客观要求，是化解社会矛盾、构建和谐社会，建立社会主义新农村的必然
选择。
２）我国农村社会保障体系存在的问题：
一是农村社会保障体系不够完整；二是农村社会保障资金匮乏；三是农村保障主体的差异化；四
是农村社会保障的项目少、水平低；五是农村社会保障缺乏立法。
３）建立和完善农村社会保障体系的对策建议：
一是进一步强化政府职能；二是稳定和规范资金筹措机制；三是建立农村低保和保险保障机制；
四是加强农村社保立法工作；五是发展农村经济。
３．名词解释：家庭保障（中国人民大学２００５）
是指在家庭内部，家庭成员之间相互提供包括经济保障、服务保障和精神慰藉等内容在内的生活
保障机制。它在保障社会成员的生活方面通常与国家和社会负责的社会保障并驾齐驱，尤其是在中
国，是国民可靠且稳定的一种生活保障机制。
考点２：社会保障模式（很重要）
由于社会制度、经济发展水平及文化传统等的差异，各国建立的社会保障制度也不尽相同，从而
形成不同的社会保障模式。从各国社会保障制度的具体安排出发，可以分为四种类型：社会保险型模
式、福利国家模式、强制储蓄型模式和国家保险型模式。
１．社会保险型模式
３０　
１）社会保险型模式的起源
社会保险型模式是最早出现的现代社会保障模式，亦被称为“传统型”社会保障模式，或者自保公
助型模式，它起源于１９世纪８０年代的德国，至美国１９３５年颁布的《社会保障法》趋于完善。
２）社会保险型模式社会保障制度的特点
以劳动者为核；责任分担；权利与义务有机结合；互助共济；现收现付。
３）社会保险型模式的代表国家
德国、美国、日本
２．福利国家模式
１）福利国家模式的起源
福利国家一词出自英国著名经济学家贝弗里奇在１９４２年完成的一份社会保障研究报告《社会保
险及相关服务》，它在社会保障领域是全民福利的象征。
福利国家模式是以公民权利为核心，以福利普遍性和保障全面性的原则，以国家为直接责任主
体，以国家为全体国民提供全面保障为基本内容，以充分就业、收人均等化和消灭贫困等为目标
２）福利国家模式的特征
累进税制与高税收；普遍覆盖与全民共享；政府负责与保障全面；法制健全；充分就业。
３）福利国家模式的代表国家
英国、北欧国家、加拿大、澳大利亚等。
３．强制储蓄型模式
强制储蓄型模式主要是指新加坡等国创立的公积金制度及后来的智利养老金私营化模式等，实
质上都是一种强制储蓄型保障模式。
１）强制储蓄型模式的起源
在２０世纪５０年代，新加坡创设了独特的公积金制度。
２）强制储蓄型的基本特征
国家立法规范；政府严格监督；强调自我负责，缺乏互济性；建立个人账户，实行完全积累；与资本
市场有机结合；在保障内容上主要是养老保障；政府承担责任的方式特殊。
３）强制储蓄型模式的代表
新加坡、智利。
４．国家保险型模式
１）国家保险型模式的起源
由前苏联创建并在２０世纪中期被其他社会主义国家仿效的社会保障模式。这种模式以公有制
为基础，与高度集中的计划经济体制相适应，由政府统一包揽并面向全体国民，因而又被称为政府统
包型社会保障制度。
２）国家保险型模式的主要特征
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
３１　
国家通过宪法将社会保障确定为国家制度；社会保障支出由政府和企业承担；保障的对象是全体
公民；工会参与社会保障事业的决策与管理。
３）国家保险型模式的代表
前苏联、改革前的中国。
【复习要点】
基于各国社会保障制度的主要特点，世界上社会保障模式主要有四种：社会保险型保障模式、福
利国家型保障模式、强制储蓄型保障模式和国家保险型保障模式。此考点考查形式比例较高的是简
答题，也有名词解释和分析题，考生可以从起源、主要特征和代表国家三个方面去记忆。
【经典例题】
名词解释：福利国家保障模式（大连理工大学２０１１）
简答：试比较几种社会保障模式的异同。（中国人民大学２００９）
比较社会保障不同模式之间的异同。（中国人民大学２００３）
简述现代社会保障制度主要模式及其特点。（中国人民大学２００２）
简述福利型社会保障模式与社会保险型社会保障模式的主要特点。（武汉科技大学２００５）
分析：美国和英国同为发达资本主义国家，它们实行的却是不同的社会保障制度模式，试通过对
比谈谈你的看法。（中国人民大学２００９）
简述：简述《贝弗里奇报告》的内容。（中国人民大学２００８、武汉科技大学２００５）
【答案解析】
简述：简述《贝弗里奇报告》的内容。（中国人民大学２００８、武汉科技大学２００５）
起因：二战期间，英国社会遭遇到前所未有的战争破坏，迫切需要在战后建立缓和社会危机、促进
经济发展的一套社会稳定机制。于是，在１９４１年，英国政府委托经济学家贝弗里奇负责制定战后社
会保障计划。该计划于１９４２年底以《社会保险及相关服务》为题发表，报告提出在战后，建立一套
“从摇篮到坟墓”的社会福利制度。
内容：贝弗里奇报告提出社会保障应当采取三种方式，即满足基本需要的社会保险、对特殊情况
的国民补助和作为补充基本保障的自愿保险。同时，贝弗里奇报告还认为，英国的社会政策应以消除
贫穷、疾病、肮脏、无知和懒散等五大祸害为目标，建立一个覆盖全社会的国民保险制度。该报告提出
了社会保障的六项原则，即：（１）按统一标准发放补助金；（２）按统一标准缴纳保险捐；（３）将负责的行
政部门统一起来；（４）领取的补助金的数额应当适当并及时提供；（５）普遍性原则；（６）类别原则。这
些原则构成了所有选择福利国家模式的国家建立健全社会保障制度的基本原则。
意义：在贝弗里奇报告的基础上，英国政府在短短数年内先后制定了一系列社会保障法案。这些
法律的颁布使英国成为当时世界上社会保障制度最完备的国家，并于１９４８年正式宣布第一个建成
“福利国家”。经过此后的改进完善，英国的社会保障制度发展成为面向全体社会成员、高福利、统一
管理体制、为公民提供“一揽子”预防性保障的完整的社会保障体系，国家作为责任人承担着最后
３２　
责任。
【每章小结】
通过第五章的学习，要求考生应当了解社会保障体系的含义与目标，掌握政府主导的基本社会保
障制度与民间及市场主办的各种补充保障的结构、基本内容及差异，在把握国情与社会背景的基础上
把握不同社会保障模式的特点与区别。本章虽只有两个考点，但这两个考点历来都是考察的重点，大
多数是以简答的形式出现。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
３３　
? 第六章
社会保障基金
【考点概述】
１．社会保障基金的界定
２．社会保障基金的筹集
３．社会保障基金的给付
４．社会保障基金投资运营
５．国家社会保障储备基金
６．社会保险基金
【考点精讲】
考点１：社会保障基金的界定（很重要）
１．社会保障基金的概念
社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的
资余，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。
２．社会保障基金的分类
根据不同的标准，可以对社会保障基金进行不同的分类。
１）按基金运营管理方式分类
①财政拨款形成的社会保障基金
直接来源于国家税收，体现了政府在社会保障方面的财政责任。一般而言，政府的经常性预算和
财政拨款决定了国家的社会保障规模以及财政体制与相关社会保障制度的结合程度。
现阶段中国的社会保险基金在财政系统之外运行，政府财政直接承担的社会保障拨款责任只限
于救灾济贫、公务员保险、军人保障及官办福利事业等，其规模在国家财政顶算中所占比重，与发达国
家相比，规模较小。
在社会保障制度运行，国家对不同社会保障项日的资助力度是不同的。一般来说，除了社会保险
基金外，社会救助基金、社会福利基金和军人保障基金以国家财政资助为主体，甚至完全由国家财政
拨款形成。
３４　
政府在承担社会保障财政责任时．拨款的主体通常有中央政府财政和地方政府财政两个层级，其
管理方式也有两种：一是中央政府和地方政府的拨款分工运行、各负其责，如美国；二是中央政府拨款
与地方政府拨款混合使用，如中国。
②强制性征缴形成的社会保障基金
是指政府依照社会保障或相关立法，强制要求雇主、雇员或规定范围的国民缴纳社会保障费或税
形成的社会保障基金。强制性征缴形成的社会保障基金主要有各种社会保险基金和住房公积金，其
中国家财政也视情况对社会保险基金进行适当补助。
③多元组合形成的社会保障基金
是指国家和政府通过多种渠道筹集到的社会保障资金。这些渠道包括国家财政拨款、向受助者
收费、接受社会捐赠、发行福利彩票等。社会福利基金是多元组合形成的社会保障基金的典型代表，
其中既有来自国家财政拨款的份额（如官办福利或政府对民办福利事业的补助等），也有来自服务收
费的份额（以不赢利为原则），还可能有来自民间捐献或发行福利彩票的份额。
２）按社会保障项目的专门用途及其功能分类
①社会救助基金
是指国家通过经常性 预算和财政性拨款等形成的，抓们由于救助困难群体的社会保障基金。根
据资金的来源，社会救助基金可以分为政府财政性基金和民间慈善基金。
②社会保险基金
是指由雇主与雇员共同缴纳社会保险费的方式形成的、用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去
劳动机会时的基本需要的基金。大多数国家的社会保险基金由雇主与雇员缴费形成，同时，国家给予
税收和利率优惠。
③社会福利基金
是指国家和社会用于提高人民物质和精神文化生活水平而建立的社会保障基金，包括财政性福
利基金、社会化福利基金和企业自有的福利基金。
④军人保障基金
军人保障基金是为实施军人杜会保障而筹集积累的资金，它包括优抚基金、安置基金、军人保险
基金等。
３．社会保障基金的性质
社会保障基金实质是从国民收人的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。
从社会保障基金的运行看，国民收人经过初次分配形成国家，企业或集体、个人的原始收入，政府通过
财政拨款、企业或单位统筹以及个人缴费等方式建立社会保障基金；然后，根据一定的法定条件和不
同项目的社会保障对象提供经济补偿或福利服务。社会保障基金在实践中先积累后支付，从而客观
上表现为社会后备基金形态和国民收入再分配性质。
４．社会保障基金的意义
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
３５　
从某种意义上讲，社会保障制度的运行其实就是筹集社会保障基金并合理地分配社会保障基金
的过程。
国家通过建立社会保障基金，对遇到各种风险的个人及其家庭提供补偿或服务，保证个人及家庭
的基本生活，使个人及家庭不仅无生存危机之优，而且能够使劳动力得以恢复，使社会再生产得以顺
利进行，进而不断增进国民福利。
需要指出的是，社会保障无论采取现收现付型财务管理模式，还是采取完全积累型财务管理模
式，都会形成一笔数目不小的资金积累，因而也必然面临保值增值的压力。
【复习要点】
社会保障基金的概念比较重要，不仅会以名词解释中出现，而且也是论述题中经常需要回答的，
是回答所有社会保障基金问题的起点。掌握此考点，考生可以三个角度来记忆：实质是消费性社会后
备基金；两种分类；对整个社会保障制度的支撑意义。
【经典例题】
名词解释：社会保障的基金管理（浙江财经学院２００８）
考点２：社会保障基金的筹集（重要）
１．社会保障基金筹集的概念
社会保障基金筹集，是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障
费（税）的一种行为，它关系到能否建立充足和稳定的社会保障基金的重大问题，是社会保障制度的核
心内容和关键环节。
２．社会保障基金的来源渠道
世界各国的社会保障基金的来源并不完全相同，而是呈现出一定的差异性。多数国家的社会保
障基金由政府、雇主和雇员三方为主分担。除此之外，社会组织、企业和个人赞助，社会福利有奖募捐
和互助储金会等也是社会保障基金的来源渠道。
１）国家财政拨款
是国家责任的一个具体体现，构成了社会保障基金的一个固定的、主要的来源渠道。国家财政资
金来源于各类税收。
国家财政对社会保障的支持，可以概括为三种方式：财政拨款、实行税收优惠或让利、三是承担社
会保障管理费用。
２）雇主和个人缴费
雇主与个人缴费是现代社会保障基金的重要来源。
雇主承担社会保障责任的方式就是为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费，它一般按雇员工
资总额的一定百分比缴纳，由社会保险机构依法强制征收。
就社会成员个人而言，既是社会保障的受益人，也是社会保障资金的负担主体。个人负担社会保
障费用包括两个方面：一是法定社会保险制度通常要求劳动者承担相应的缴费义务；二是社会成员在
３６　
享受有关社会福利尤其是社会服务时，亦可能需要承担有限的付费义务。
３）社会筹资
社会筹资的渠道主要有社会捐赠和发行彩票。社会捐赠主要是指慈善事业。
福利彩票也是许多国家筹集基金的经常性渠道。
（四）其他梁道
如社会福利服务收费、基金运营收益、发行特种国债、国际援助等。
３．社会保障基金的筹措方式
从社会保障资金的筹措方式来看，世界各国的社会保障筹资方式主要有三种方式，即征税方式、
征费方式和强制储蓄方式。
１）征税方式
是根据国家立法规范，由政府运用行政权力采取税收形式强制筹措社会保险资金的一种筹资方
式。征税方式的好处在于强制性强，负担公平，有利于提开社会保障的社会化和程度，简单明了，管理
简便。
征税方式通常只能与现收现付型社会保障制度相适应。
２）征费方式
征费方式是指政府职能部门依据有关法律规范，强制向企业与劳动者个人征收并用于特定社会
保障项日的筹资方式，它一般限于社会保险。
征费方式的特点，是在强制征收的同时具有一定的灵活性，如既可以采取类别费率，也可以采取
综合费率；既可以混合筹集．也可以分项筹集。
３）强制储蓄制
强制储蓄制也称个人账户制，是指雇员和雇主按规定的缴费率将社会保险费存人为雇员设立的
个人账户，需要时按规定从个人账户中支取的一种筹资模式。
４）自由筹资
如：发行福利彩票、社会募捐等。
【复习要点】
社会保障基金的筹集比较重要。要求考生全面了解，在掌握社会保障基金筹集的概念的基础上，
可以通过四个关键词来掌握：征税、征费、储蓄、自由。
【经典例题】
简答：社会保障基金的筹措有几种方式？（南京农业大学２００９）
考点３：社会保障基金的给付
１．社会保障基金给付的概念
社会保障基金给付，是指按法律、法规和规章的规定，由社会保障机构按一定的标准和方式将资
金支付给符合条件的社会成员，以保障其基本生活需要的行为。社会保障基金给付是社会保障基金
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
３７　
管理的最终环节，是国民社会保障权益实现的标志。
社会保障基金给付的范围包括：①基本生活保障支出；②失业保险金与职业培训支出；③国家和
单位医疗保障方面的经费支出；④军人保障支出；⑤国家社会救助支出；⑥国家社会福利支出；⑦（社
会保障设施方面的支出。
２．社会保障基金给付的原则
１）保障受保障者基本生活的原则
社会成员生存受到威胁时保证其基本生活需要，当然，在不同时期，基本生活需要的内容和水平
并不完全相同。
２）随物价变动调整待遇水平的原则
目的还是在于保障社会成员的基本生活需求，不至于因物价上涨而导致生活水平下降。
３）让受保障者分享经济增长成果的原则
尽可能扩大制度覆盖面，并及时根据经济发展的水平来提高社会保障待遇（如最低生活保障线
等）。
３．社会保障基金给付方式
社会保障基金的给付方式有很多，最基本的有三种：即货币支付、实物支付和服务支付。
【复习要点】
社会保障基金的给付原则基本上与社会保障的基本原则一致。
考点４：社会保障基金投资运营（非常重要）
１．社会保障基金投资运营的必要性
世界大多数国家，特别是在实行完全积累制的国家，社会保障机构都积累着一笔备用的资金。无
论其规模大小，如果积累的资金不能进行有偿运营，便会遭遇贬值风险。这种贬值主要是由通货膨胀
造成的。社会保障基金，特别是在实行完全积累制的国家，由于养老保险基金要经过长期的积累才能
支付，通货膨胀对其实际购买力构成极大威胁。因此，各国都日益重视社会保障基金的有偿运营，社
会保障基金与资本市场的有机结合已经成为中外社会保障制度发展的重要且不可逆转的趋势。具体
来讲，社会保障基金投资运营的意义有三方面：
１）有利于社会保障基金的保值增值
在物价总体水平上升和货币相对贬值的条件下，社会保障基金的购买力要保持不变，只有通过投
资获得收益并将这些中去，才能抵御通货膨胀的冲击，增强社会保障给付能力。
２）如果社会保障基金能够保值，可以保利于减轻政府、企业和参保人的负担
３）社会保障基金投资运营，还可以促进社会经济的发展
当然，社会保障基金的投资运营取决于社会保障制度是否采取基金制模式采取先收现付制的社
会保障项目由于没有基金积累以及由此带来的贬值风险，所以也没有必要进行投资运营。
２．社会保障基金投资运营风险
３８　
社会保障基金在投资运营过程中，必然会面临一些风险。这此风险可以概括分为系统性风险与
非系统性风险两类：
１）社会保障基金投资运营中的系统性风险
是指对基金而言是外部的、无法在组合投资中被分散的风险，是所有投资者要承担、由市场共同
性因素所影响的风险。具体有政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购买力风险和市场缺陷
风险。
２）社会保障基金投资运营中的非系统性风险
是指风险来源为非全局性、理论上可以通过基金管理者的操作进行防范、化解的具体风险。主要
表现为投资项目风险、流动性风险和管理风险。其中：投资项目风险是指受社会保障基金所投资的上
市公司股票或实业项目本身因素影响而导致的风险，如果社会保障基金所投资的上市公司经营不善，
股票下跌，会导致基金投资收益下降；流动性风险是指在运营过程中因资金难以“变现”或贷款对象出
现支付困难而导致的风险。管理风险是指社会保障基金运营过程中由于经济管理人的主观原因影响
基金收益水平所导致的风险。
３．社会保障基金投资原则
由于面临着各种风险，加上社会保障基金本身所具有的特殊性，社会保障基金在投资时往往把安
全性原则放在首位，同时遵循收益性原则、分散投资原则并兼顾流动性原则，力求在保证社会保障基
金投资安全的前提下达到收益最大化。
１）社会保障基金投资运营的安全性原则
是指社会保障基金投资经办机构必须绝对保证投资的社会保障基金能够按期如数收回，并取得
预期投资收益。如果投资失败，则无力支付社会保障金，从而影响被保险人的基本生活，甚至影响社
会的安定。所以社会保障基金的投资必须首先考虑安全性原则。
追求社会保障基金投资的安全性，并不排除社会保障基金投资追求利润最大化。收益是衡量社
会保障基金投资成败的关键指标值，投资的目的是保值增值。但由于有风险，不少国家都规定了投资
的最低收益率。在实践中，要实现社会保障基金投资运营安全和收益的双重目标并不容易。
２）分散投资原则
由于投资风险大，所以不信遵循分散投资原则，要考虑多样化的投资组合方式，以分散投资风险，
并促使社会保障基金的投资运营在总体性、长期性、稳定性上实现安全增长。
３）流动性原则
是指社会保障基金投资在不发生价值损失的前提下应当可以随时变现。净社会保障基金的支出
通常是有计划的，不会发生资金支付高峰的不确定性现象，但同样需要保持一定份额的基金能够及时
满足社会保障待遇的给付。
４．社会保障基金投资工具
从各国社会保障基金投资运营的实践情况来看，可供选择的投资工具包括金融投资和实业投资
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
３９　
两类。
１）金融投资
社会保障基金投资的金融投资工具，包括储蓄存款、债券、公司股票、货款、以资产为基础的证券、
衍生证券等。
２）实业投资
投资房地产、基础设施等不动产。
５．社会保障基金运营方式
依据社会保障基金运营的思路和面临风险的不同，社会保障基金运营方可以分为稳健型运营方
式、风险型运营方式和组合型运营方式。其中稳型运营方式是指基金的运营在规避运营风险的前提
下获得投资收益．选择投资项目主要集中于风险较低、收益稳定的银行存款、债券投资、信托理等项目
上。风险型运营方式是指社会保险基金以追求投资收益最大化为目的一种投资方式．选择的投资项
目主要是高风险、高收益项目，包括股票、房地产等。组合型是前两者的组合。
【复习要点】
对于社会保障基金投资运营的几个方面可以从几个关键词来掌握，同时注意逻辑性。例如投资
原则的把握：安全、分散、流动。
【经典例题】
论述：社会保险基金如何实现有效的风险管理，（中国人民大学２００８）
论述：如何提高我国社会保险基金在资本市场的投资收益率？（四川大学２００４）
简答：如何理解社会保险基金投资的原则？（中国人民大学２００９）
简答：简述社会保险基金对资本市场的积极作用和消极作用。
简答：社会保障基金运营原则（首都经济贸易大学２０１０）
简答：政府对社会保障基金运营实行监管的必要性。（河北大学２００５）
考点５：国家社会保障储备基金（很重要）
１．国家社会保障储备基金的管理
２０００年９月我国建立了“全国社会保障基金”，并设立“全国社会保障基金理事会”，目的主要是
为了等集和积累社会保障资金，合理分摊社会保障转型成本并更好地应对人口老龄化。全国社会保
障摧金是国家重要的战略储备，主要化解社会保障制度转型中出现的历史债务和应对人日老龄化带
来的养老金支付高峰的重要职责，是我国社会保障制度保持良比运行的重要保证。
全国社会保障基金由中央政府直接筹集、管理。在社会保险基金和社会救助基金出现财务危机
时，充当着补充、调剂基金的作用。
全国社会保障基金的管理单位是全国社会保障基金理事会，它受国务院的委托，负责管理作为国
家社会保障储备基金的全国社会保障基金。
需要注意的是全国杜会保障基金理事会在使用国家社会保障储备基金时要服从于国家人力资源
４０　
与社会保障部、财政部的管理。
２．国家社会保障储备基金的来源
全国社会保障基金的来源主要有中央财政拨款、国有股减持收入、彩票发行收入和包括经营收益
在内的其他收人。全国社会保障基金资产是独立于全国社会保障基金理事会和社会保障基金投资管
理人、社会保障基金托管人自有资产的资产。
１）中央财政拨款
２）减持国有股收入
３）发行彩票收入
４）投资收益
国家允许全国社会保障基金理事会对基金进行投资运营，所获取的投资收益进一步充实国家社
会保障储备基金。为此，全国社会保障基金理事会在国内外资本市场上进行了积极的尝试，并取得了
一定的成效。
３．国家社会保障储备基金的投资
作为国家社会保障储备基金，必须确保基金的保值增值。因此，投资运营便成为全国社会保障基
金理事会的重要使命。但主要的并不是充当直接投资运营社会保障基金的机构，它主要负责按照规
定的标准选择投资人和托管人，并对投资人和托管人开展的社会保障基金投资运营进行监管。
全国社会保障基金的投资范围，包括银行存款，国债、证券投资基金、股票、信用等级在投资级以
上的企业债、金融债等有价证券。
【复习要点】
全国社会保障基金是社会保障基金里面比较特殊的一个方面，需要考生掌握它与其他社会保障
基金的不同，包括基金的来源、管理、目的等。
【经典例题】
简答：为什么要建立全国社保基金？（中国人民大学２００９）
简答：客观评价全国社会保障基金“入市”的利与弊。（武汉科技大学２００８）
论述：从“上海社保案”分析中国社会保障及企业年金管理体制存在的问题，并提出相应的对策与
建议。“上海社保案”基本材料：
２００６年８月９日，上海劳动和社会保障局（下称“上海社保局”）局长祝均一涉嫌违规拆借企业年
金３２亿被免职；同年１０月１９日，国家统计局局长邱晓华因在该案中涉嫌严重违纪被撤职。其间两个
多月的时间，所谓的“上海社保案”，“拖泥带水”一共查出涉案人员数十人，上至原上海市委书记，下
至上海福禧公司董事长张荣坤，正是这一帮风云人物“导演”了上海社保案的重大丑闻事件。
事件引发的导火索：２００６年８月１７日，上海民营企业家张荣坤的福禧投资公司接到上海市第一
中级人民法院的起诉书。这份起诉书称，上海市企业年金发展中心（下称“上海年金中心”，隶属于上
海社保局）通过委托资金运营和委托贷款等方式向张荣坤所属的沸点投资公司借出大量资金，有超过
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
４１　
３０亿元的资金正是通过“委托资金运营”的名义借出的。在起诉书中，上海年金中心要求沸点投资归
还本金余额３４．５亿元及有关收益、利息，并要求福禧投资公司承担连带保证责任和抵押担保责任。
（武汉科技大学２００７）
考点６：社会保险基金（很重要）
社会保险基金是社会保障基金中最庞大、也是最重要的一种基金，它是社会保障制度的物质基础
与财政保证。因此，有必要单独讲述。
１．社会保险基金的性质
社会保险基金是在国民收入的初次分配及再分配过程中形成的，主要来源于雇主和雇员个人缴
费，以及国家财政资助，是一种消费性的社会后备基金。
２．社会保险基金的功能
除了具备社会保障基金的一般功能外，社会保险基金最主要的功能是为劳动者及其家庭提供基
本生活保障，这是由社会保险的基本功能决定的。
３．社会保险基金的筹集
社会保险基金的筹集是指由社会保险机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向
劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为，它是社会保险制度的基础和核心。
社会保险基金主要来源三个渠道：国家、雇主和劳动者个人。为此，主要有三方负担、双方负担和
单方负担等三种负担方式。
社会保险基金筹集的总原则是“以支定收，收支平衡”，即一定时期内社会保险基金的筹集总额，
以预计需要支付的社会保险费用总额为依据来确定，并使二者始终保持大体的平衡关系。
４．社会保险基金的分类
根据不同的标准，可以对社会保险基金做进一步的分类。
１）按社会保险项目及其功能分类
社会保险基金可分为养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基
金。这是最主要的分类办法，因为不同项目的社会保险基金负有不同的社会保险使命。
２）按社会保险基金所有权分类
社会保险基金可以分为公共基金、机构基金和个人基金。
３）按基金运营管理方式分类
社会保险基金可以分为：财政性基金、市场信托管理基金、公积金。
【复习要点】
社会保险基金时社会保障基金中最庞大最重要的一种基金，并且在考题中单独出现过，所以单独
来讲。把握社会保险基金需要在把握社会保障基金的基础来进行。
【经典例题】
名词解释：社会保险基金（中国人民大学２０１０、河北大学２００５、武汉科技大学２００４）
４２　
概念比较：社会保险基金的名义安全和实际安全（苏州大学２０１０）
简答：社会保险基金投资的意义。（河北大学２００５）
【每章小结】
通过第六章社会保障基金的学习，考生应当在掌握社会保障基金含义的基础上，了解社会保障基
金的筹集、给付与社会保障基金投资运营，了解国家社会保障储备基金和社会保险基金的含义和意
义。其中，社会保障基金的投资运营非常重要，考察的时候多会结合中国实际情况，需要考生多加
注意。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
４３　
? 第七章
社会保障立法与管理
【考点概述】
现代社会保障是法制化、规范化的制度安排，各个国家或地区都是通过社会保障立法来确立社会
保障制度，而要确保这一制度真正得到落实又离不开健全的管理体制。因此，立法与管理构成了社会
保障制度及其运行的根本要件。
１．社会保障法制化的价值
２．社会保障法的历史演进
３．中国社会保障立法
４．社会保障管理
５．中国社会保障管理体制
【考点精讲】
考点１：社会保障法制化的价值
一般来说，社会保障法是指调整一个国家或地区的社会保障关系的法律规范的总和，它包括国家
立法机关制定的社会保障法律和国家行政机关颁布的社会保障法规及其他规范性文件，目的都是为
了赋予国民以相应的法定社会保障权益。
社会保障法制化具有重要的意义，它的价值包括两种：
一是内在价值，即社会保障法所固有的价值；二是外在价值，即社会保障法所具有的相对于其他
社会目标来说所具有的工具价值。
１．内在价值
社会保障法制化的内在价值，可以作如下解析：
第一，法律的目的之一就是追求公平与正义，通过法律的规定可以使社会保障的各项制度更为公
平、合理。涉及到具体措施的实施，都要经过严密的考量，要顾及各个社会阶层的利益，真正使通过法
律反映出来的制度能够蕴含社会所公认的准则与价值。
第二，法律的稳定性和连续性可以使社会保障主体的权利义务获得一种确定性。法治国家的原
则之一是要使法律获得普遍性的服从，为达此目的，法律必须具有一种稳定性和连续性的品格，而不
１３０　
? 第十二章
补充保障
【考点概述】
考点１：补充保障含义及其分类
考点２：员工福利
考点３：企业年金（非常重要）
考点４：慈善事业
考点５：互助保障
【考点精讲】
考点１：补充保障含义及其分类
１．补充保障的含义
补充保障是基本社会保障制度安排之外的，以非政府主导性、非强制性为特征的各种社会化保障
机制的统称，它与政府主导的基本社会保障制度一起，共同构成国民生活保障系统。这一定义包含了
以下几个含义：
１）补充保障是现代社会保障体系的一个组成部分
社会保障是各种具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统的统称。社会保障体系可以划
分为基本社会保障（正式制度安排）和补充社会保障（非正式制度）两个部分。基本社会保障是由政
府（或官方机构）主导或承担组织实施任务，而补充保障则是由社会团体、雇主等举办，个人自愿参加，
采取社会化运作和管理的保障项目。
２）补充保障是相对于基本社会保障制度而言的
它是一个相对的概念，由于各国社会保障制度的建制理念、制度模式以及法定社会保障项目均有
所不同，所以补充保障的内涵和外延也不尽相同。同时，在同一国家的不同时期，补充保障和基本社
会保障也并非一成下变的。在一定条件下是可以相互转换。因此，补充保障有别于基本社会保障制
度，定位不同、运行方式亦异，但客观功能却可以起补充作用。
３）补充保障具有非强制性特征
相对于政府主导的，国家法律规定（具有强制性）的基本社会保障制度而言，政府在补充保障中并
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１３１　
非当事人和责任主体，这就表明补充保障中并无公权的直接介入，从而也就没有其他社会保障制度那
样的强制性，从而体现了补充保障的自愿、可选择性的特征．正是这种自愿性与选择性，才使补充保障
有了存在的必要并能够满足不同的人群的需求。当然，实践中，政府仍然负有疏导补充保障并给以相
应的支持的责任。
４）补充保障采取社会化的运行机制
社会化一定强调社会要素间的整合，强调“第三部门”对社会公共事务的广泛参与。
２．补充保障的分类
１）按照补偿方式划分，补充保障同样有经济保障、服务保障与精神保障等。
２）从实施主体划分，补充保障有社会补充保障、企业补充保障和个人自我保障等。
３）从与基本社会保障的相关性划分，可以分为基本保障附加型补充保障和独立补充保障。
４）从保障水平划分，有社会救助型、查漏补缺型和增进福利型。
５）从保障内容看，可以划分为补充医疗保障、补充养老保障、补充住房福利等。
３．补充保障的社会功能
第一，补充保障具有为基本社会保障制度“查漏补缺”的功能。
一方面，补充保障为尚未被基本社会保障制度覆盖的人群提供了化解风险的途径；另一方面，补
充保障可以对基本社会保障制度之外的保障项目进行补充保障。
第二，补充保障提高了国民社会保障的水准，增进了特定人群的福利。
第三，一些补充保障可以作为组织人力资源管理的手段之一，为实现组织目标服务。
第四，补充保障还具有满足人们施与仁爱之心、促进社会融合的功能。
除此之外，由于补充保障也是社会保障体系的一个组成部分。它在社会、政治、经济等广泛领域
中同样发挥着稳定功能、调节功能、促进功能和互助功能等。
４．政府在补充保障中的职能
在许多国家，要发展多层次、多支柱的社会保障体系，在政府提供的基本保障之外建立起补充体
系，也一样需要政府的适度介入。
归纳起来，政府的责任主要包括：推动立法，实行监督，宏观调控，政策引导。
中国现阶段社会保障制度建设的重点，是社会保险制度与最低生活保障制度，而多层次的社会保
障体系则主要体现在补充保障项目上。因此，国家应当积极促进各种补充保障事业的发展，如鼓励企
业承担社会责任，引导有条件的企业建立企业年金，积极发展商业性的养老、医疗保险，大力发展慈善
公益事业，真正引导社会资源投向社会福利事业，这既是完善中国社会保障体系的内在要求，一也是
社会发展进步的要求。
考点２：员工福利
１．员工福利含义
员工福利（亦称职业福利、机构福利），是以企业或社会团体为责任主体，专门面向内部员工的一
１３２　
种福利待遇。广义的员工福利通常山以下部分组成：国家规定实施的各类基本的社会保障、企业年金
（补充养老金计划）及其他商业团体保险计划、股权、期权计划、其他自主建立的福利计划等，它本质上
属于职工激励机制范畴，是职工薪酬制度的重要组成部分。
２．员工福利的分类
１）广义的员工福利类型及形式有：
①法定的员工福利（或称公共福利），如国家依法强制参与的医疗保险、失业保险、养老保险、工伤
保险、生育保险等；
②个人福利，如补充养老金（企业年金）、住房津贴、交通费补贴、工作午餐、人寿保险等；
③有偿假期，如脱产培训、病假、事假、公休、节日假、工作间休息、旅游等；
④生活福利，如法律顾问、心理咨询、贷款担保、托儿所、托老所、内部优惠商品、搬迁津贴、子女教
育费等。
２）狭义的员工福利的分类
需要指出的是，一般意义上的员工福利指的是狭义的员工福利，即为满足职工的生活和工作需
要，企业自主建立的、非法定的、在工资收人之外向员工本人及其家属提供的一系列福利项目，包括货
币津贴、实物和服务等形式。
①收入保障计划
收人保障计划是企业为提高员工的现期收人或未来收入水平的一种福利计划，如利润分享、员工
持股计划、企业年金、团体人寿险以及住房援助计划等。
②健康保健计划
健康保健计划是企业为员工提供的弥补社会医疗保险不足的一种补充医疗保障。在发达国家，
健康保健计划已成为企业的常见的福利措施之一，它通常通过商业保险的途径来提供，主要方式有
三：一是选择参加商业保险；二是选择参加健康保险组织的健康保险；三是选择参加某个专项保险，如
牙科保险和视力保险。
③员工服务计划
员工服务计划是企业为员工及其家属提供相关服务的一种福利计划，目的在于帮助员工克服生
活困难和支持员工事业的发展。常见的员工服务计划如雇员援助计划、雇员咨询计划、教育援助计
划、家庭援助计划、家庭生活安排计划和其他福利计划（如为员工提供培训福利计划、交通服务、健康
服务、旅游服务和餐饮服务等福利项目）等。
上述员工福利计划均属于覆盖举办单位所有员工的全员性福利计划，即所有员工都可以平等享
有的福利。此外，企业通常还有特种福利计划和特困福利计划。
３．员工福利与基本社会保障制度的关系
１）员工福利与基本社会保障制度的区别
①性质不同
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１３３　
②受益范围不同
③内容不同
④目标不同
⑤调节机制不同
２）员工福利与基本社会保障制度的共性
一方面，越来越多的国际性协议，开始强调企业的社会责任并得到了广泛认同，这些协议要求企
业不仅是一个达到最低要求的合法企业，而且还提出了更高的要求，即企业要在保证员工的生产条
件、休息场所、健康安全等方面负责，企业或社会团体承担的福利责任进一步引起重视，进而使员工福
利事实上具有了越来越大的社会功能，在一个国家或地区的社会保障体系中占据更加显著的位置。
另一方面，在社会保障领域，政府直接承担的责任会适度化，强调责任分担对于福利国家模式和
杜会主义模式的国家来说，就意味着政府责任会减轻，从而需要寻求替代者，需要企业和社会团体共
同努力。
【复习要点】
补充保障是政府主导的保障制度之外的社会保障制度，在我国发挥着不可忽视的作用，对于补充
保障的含义、分类、功能以及政府在补充保障中的功能，需要考生有条理地把握。员工福利属于职工
薪酬的重要组成部分，虽然没有直接的题目考查，但是也不容忽视，尤其是员工福利与基本社会保障
制度的区别。
【经典例题】
简答：谈谈中国社会保障改革中政府的责任（中国人民大学２０１０）
考点３：企业年金（非常重要）
１．企业年金的含义
企业年金又称职业年金．它是指企业根据自身发展战略需要和经济实力建立的，旨在为本企业员
工提供一定水平的退休收人保障的员工福利制度。从宏观角度讲，企业年金既不同于基本养老保险，
也不完全等同于商业性的人寿保险，它实质上是对法定的基本养老保险制度的一种补充，其直接目的
虽然是为了激励员工的劳动积极性，但客观上会提高劳动者的退休养老金水平。从微观角度讲，企业
年金一般被企业视为人力资源管理战略的有机组成部分，它作为人力资源管理系统中的薪酬管理或
员工福利管理项目，是雇主为了吸引和留住雇员长期为企业服务和提高劳动生产率，向雇员提供的一
笔退休金。
２．企业年金的特点
１）自愿建立、市场运作，弹性较大，灵活性强
２）属于私人产品
３）完全积累制
４）更注重基金的投资收益率
１３４　
５）更注重效率原则
３．企业年金的功能和外部条件
从企业年金的发展进程来看，它已经经历了三个发展阶段，即雇主自我管理阶段、政府介入管理
阶段以及与社会保障协调发展阶段。在企业年金的实践中，它在不同层面发挥着特有的作用。归纳
起来，其功能作用主要有：
１）补充基本养老保险或公共养老金保险，提高劳动者的退休待遇。
２）促进资本市场和劳动力市场的完善，有利于改善劳资关系。
３）企业年金为雇主提供了一种新的可供采用的收益分配形式。
４）企业年金是提高劳动生产率和增强企业凝聚力的重要手段。
５）企业年金的运营还会给雇员带来丰厚的经济回报。
在实践中，企业年金计划的发展需要几个相应的外部条件，包括：一是良好的宏观经济环境，包括
经济繁荣、税收优惠政策、完善的资本市场；二是明确规范的运行规则；三是较好的监管机制；四是专
业的经办机构；五是风险预防和担保机制。
４．企业年金的基本内容
１）企业年金的类型划分
①根据创立主体的不同分类：由单个企业创立的企业年金和由多个企业（行业）创立的企业年金。
②根据供款来源不同分类：个人缴费的企业年金和个人不缴费的企业年金。
③根据决定因素不同分类：强制性企业年金、自愿性企业年金和集体谈判决定的企业年金三种。
④根据筹资方式不同分类：积累制和现收现付制企业年金。
⑤根据缴费和受益关系不同分类：待遇确定型（ＤＢ）、缴费确定型（ＤＣ）和混合型等诸多种类。
２）企业年金的覆盖范围
企业年金的覆盖范围是指企业年金的参与人员和受益对象。它通常与以下几个因素有直接或间
接的关系：
①政府主导的基本养老保险覆盖率和待遇水平
②政府是否立法强制实施
③政府税收政策
④企业的经济实力
３）企业年金的缴费和给付
待遇确定型（ＤＢ）的企业年金计划一般由雇主单方缴费。但有时雇员也需向企业年金计划缴纳
其工资的一定百分比，由雇主弥补剩余部分。通常是雇主向雇员允诺当雇员退休后的待遇，由精算师
依据这一待遇水平计算出每年应储存（缴费）金额。企业年金的计发办法大致有三种形式：一是统一
福利计划，即向每一个参加年金计划的退休雇员提供一个固定数额的退休金，而与工资收人和工龄没
有直接联系；二是根据雇员工作年限及退休前几年的工资水平确定，根据工作年限长短，按不同比例
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１３５　
计发退休金；三是将参加者的工龄与年工资收人相乘，再乘以一个百分比（退休金系数）来确定退休
金。实行待遇确定型企业年金的优点是收益额明确，退休后收益有保障；缺点是由于企业年金很少与
物价挂钩，存在着通货膨胀及待遇刚性增长等风险。
缴费确定型（ＤＣ）是先确定缴费比例，由雇主和雇员分担或只由雇主缴费，计人雇员的个人账户。
到雇员退休时，根据个人账户中的缴费累积额（包括本金、利息和投资利润等）一次性或定期支取企业
年金。这种计划是完全积累式的，基金通常由寿险公司或其他投资机构运营。雇员退休时，可从以下
三种办法中选择一种领取企业年金：一是一次性全部领取，但要纳税，税率较高；二是按月领取，按月
纳税，税率稍低；三是转存人银行，不需纳税，但也存在着利息税等问题。
４）企业年金基金投资运营
①投资原则
在企业年金的投资中，通常要遵守三个基本原则，即安全性原则、流动性原则和收益性原则。
②资产管理
对于企业年金资产的管理，可以分为自我管理和委托外部专业机构管理两种形式。
③投资工具和资产分布
５）政府对企业年金的监管
①推动立法并完善法制
②依法监督
③税收政策
５．中国的企业年金
中国企业年金的出现，始于２０世纪９０年代初期。
２０００年１２月，国务院颁发《完善城镇社会保障体系的试点方案》，并选择辽宁省开始试点，首次
将企业补充养老保险更名为“企业年金”，并明确企业年金举办单位可以享受税前列支的税收优惠
政策。
２００４年国家对企业年金的建立与运行进行了相应的规范。
【复习要点】
企业年金属于补充保障里的重要内容，历来也是各个高校考研考查的主要内容，考查形式多样，
涉及到名词解释、简答、论述和材料题。作为考生应该在把握企业年金含义的基础上，把握企业年金
的作用、运行条件、缴费方式以及我国企业年金的发展。
【经典例题】
名词解释：企业年金（中国人民大学２００５、中国人民大学２００９、大连理工大学２０１１）
简答：企业年金与基本养老保险的区别（首都经济贸易大学２０１０、中国人民大学２００８）
简答：什么是企业年金？我国企业年金建立的基本条件是什么？（武汉科技大学２００５）
简答：简述企业年金的运行条件。（江西财经大学２００８）
１３６　
简答：如何理解企业年金在三支柱养老保障体系中的地位与作用。（武汉科技大学２００９）
简答：我国企业年金信托管理的四方主体是什么？它们相互关系是怎样的，如何分工？（武汉科
技大学２００８）
论述：如何建立和完善我国的企业年金制度？（苏州大学２０１０）
论述：企业年金发展的现状。（中国人民大学２００８）
简答：企业年金按缴费及给付方式主要区分为ＤＢ与ＤＣ两类计划。请问ＤＢ与ＤＣ的英文全称
如何表述、如何翻译，并分别解释ＤＢ计划与ＤＣ计划的含义。（武汉科技大学２００７）
论述：比较缴费确定型与待遇确定型企业年金计划的特点。（武汉科技大学２００６）
简答：简述下列企业年金税收待遇模式的差异性：ＥＥＴ模式与ＥＴＥ模式。（武汉科技大学２００９）
论述：从“上海社保案”分析中国社会保障及企业年金管理体制存在的问题，并提出相应的对策与
建议。“上海社保案”基本材料：
２００６年８月９日，上海劳动和社会保障局（下称“上海社保局”）局长祝均一涉嫌违规拆借企业年
金３２亿被免职；同年１０月１９日，国家统计局局长邱晓华因在该案中涉嫌严重违纪被撤职。其间两个
多月的时间，所谓的“上海社保案”，“拖泥带水”一共查出涉案人员数十人，上至原上海市委书记，下
至上海福禧公司董事长张荣坤，正是这一帮风云人物“导演”了上海社保案的重大丑闻事件。
事件引发的导火索：２００６年８月１７日，上海民营企业家张荣坤的福禧投资公司接到上海市第一
中级人民法院的起诉书。这份起诉书称，上海市企业年金发展中心（下称“上海年金中心”，隶属于上
海社保局）通过委托资金运营和委托贷款等方式向张荣坤所属的沸点投资公司借出大量资金，有超过
３０亿元的资金正是通过“委托资金运营”的名义借出的。在起诉书中，上海年金中心要求沸点投资归
还本金余额３４．５亿元及有关收益、利息，并要求福禧投资公司承担连带保证责任和抵押担保责任。
（武汉科技大学２００７）
考点４：慈善事业
１．慈善事业的含义
慈善事业是建立在捐献基础之上的民营社会性救助事业。慈善事业区别于分散的慈善行为，它
是以民间公益组织（慈善组织）为实施主体，为救助特定群体或特定标的为日标，按照既定的操作规
范、制度或原则实施的长久的社会化行为。
社会的“第三次分配”
慈善事业的产生和发展离不开善爱之心（道德基础）、贫富差别（社会基础）、社会捐助（经济基
础）、民营机构（组织基础）、捐献者的意愿（实施基础）以及社会成员的普遍参与（发展基础）。
作为慈善事业的实施主体，慈善组织（团体／机构）是指独立于政府组织之外的，以向公众提供扶
贫济困、救灾助孤、发展教育等有利于公众福利为宗旨的非营利性、非政治性的团体和组织。这就规
定了慈善团体具有四个显著特征：即公共福利、独立性、非营利性、非政治性。
２．影响慈善事业发展的因素
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１３７　
１）社会因素
①意识形态
意识形态一般是指在一定的社会经济基础上形成的系统的思想观念，其内涵十分丰富。这里只
介绍宗教、文化传统、价值观以及舆论导向对慈善事业发展的影响。
宗教是慈善事业的重要思想源泉和原动力，佛教、基督教、天主教等对慈善事业的影响最大。
慈善事业以利他主义价值观为核心文化，一个充满人文关怀氛围的社会，不仅会为慈善事业提供
援助或救济的物质源泉，更重要的是慈善观念的广泛融入会构筑起良好、和谐的社会环境。
舆论导向在慈善思想的传播以及慈善事业的发展中起到了不可忽视的重要作用。②特殊环境
因素
２）经济因素
慈善事业是以社会捐献为基础的，社会的经济状况以及人们对它的心理预期影响着捐助的水平
和慈善组织的作用。
首先，经济发展促进了社会财富的增长，越来越多的人有条件帮助他人。
其次，经济发展如果伴随着收人差距加大，对慈善事业发展的影响就比较复杂。
３）政府介入
①基本社会保障制度
慈善事业与官方强制性的社会保障事业存在差异，但同时却构成其有益的补充，所以，以政府为
实施主体的社会保障制度的发展水平和完备程度对民间慈善事业的发展具有很大影响。
②鼓励政策
由于慈善事业与社会保障的密切关系，各国政府均对慈善事业采取支持的态度，即直接拨款和利
用相应税收政策及其他鼓励政策如嘉奖等进行支持。
③管理体制和立法
慈善事业的民间性质并不意味着政府任其自由发展，首先政府对慈善组织应正确认识，其次，政
府必须推动相关立法对其进行必要的管理和规范。
３．慈普事业与社会保障
第一，在属性方面，二者从属于不同范畴。
第二，就其目的而言，法定的社会保障往往以稳定社会为政治动机，而慈善事业则是出于“博爱”
和“仁爱”之心。
第三，二者的组织基础和资金筹集渠道不同。
第四，受益范围和内容不同。
第五，调节机制不同。
【复习要点】
慈善事业在现代社会发挥着越来越重要的作用，它是法定社会保障制度的有效的补充。考试需
１３８　
要有条理地把握慈善事业的含义、影响慈善事业发展的因素以及慈善事业与基本社会保障的关系。
【经典例题】
名词解释：慈善事业（中国人民大学２００３）（中国人民大学２００５）
名词解释：第三次分配（华东师范大学２００９）
考点５：互助保障
１．互助保障概念及内涵
互助保障，是指社会成员之间通过一定的机制相互提供物质帮助（包括经济援助与服务援助等）
的一种生活保障系统。它一般由非营利性的互助组织承办，具有自愿参加、互助共济、非营利、合作制
等特点。
这一定义至少包括如下内容：
第一，互助保障的本质在于社会成员之间的相互帮助。
第二，互助保障是一种社会化的生活保障机制。
第三，互助保障机制的运行具有封闭性。
第四，互助保障是一种综合性的生活保障机制。
第五，互助保障是民营公益事业。
第六，互助保障不是国家的法定社会保障，从而在实施中具有非强制性。
２．互助保障分类
１）按照保障时象和范围分类
互助保障可以分有家庭住助、社区互助、职业团体互助、特殊群体互助等。其中：家庭互助即家庭
保障，是家庭成员内部之间在经济、生活、情感等方面的互助，它以血缘关系和感情为纽带，对家庭内
部成员的物质、精神全方位互助互济，是基本社会保障制度建立前人们可以享受的主要保障形式。
２）按照运作形式不同分类
互助保障可以分为互助保险、互助救济、互助服务等。其中：互助保险是由社会团体承办或委托
专业互助保险机构承办，遵循自愿和互助互济原则的会员合作制组织，是以保险为运作形式的互助行
为。互助保险基金主要来源于会员缴费。互助保险又可以分为互助健康保险、互助年金、互助住房保
险等。
互助救济则是由慈善组织或非营利机构组织承办，主要针对贫病老幼残等社会弱势群体以救助
形式给予基本生活帮助的一种机制。由于组织形式不同，经费来源也不尽相同，主要有私人募捐、财
政拨款等。互助救济的形式多样，如扶贫帮困、医疗救助、志愿者（或义工）服务等都属于互助救济。
３）按照互助内容不同分类
互助保障可以分为经济互助、志愿者服务（义工）。
４）按照互助机构服务的范围分类
互助保障可以分为综合性互助保障与单项互助保障。
郑功成《社会保障学》考点精讲及复习思路
１３９　
【复习要点】
互助保障虽然层次较低、相互封闭，每个互助组织的互助范围有限，但互助保障却直观地表现了
社会保障互助共济的精神本质，尤其是对发展中国家而言更是对基本杜会保障制度的一种有益补充。
所以考生需要有条理地掌握。
【经典例题】
简答：试述互助保障的存在意义或价值。（中国人民大学２００９）
名词解释：社区服务（南京农业大学２００９）
名词解释：家庭政策（南京农业大学２００９）
【每章小结】
通过本章内容的学习，应当理解补充保障等概念及其社会功能，掌握员工福利、企业年金、互助保
障、慈善事业等的内容、组织形式及运行机制，能够正确把握补充保障与基本社会保障制度的关系以
及政府在补充保障中的角色和职能。